Ðề: định khoản giúp mình nhé
Tại phòng kế toán của Công ty X (Công ty là đơn vị cấp trên có nhà máy A là đơn vị trực thuộc
hạch toán độc lập) có tài liệu, chứng từ kế toán sau: (ĐVT: 1000 đồng)
1. Công ty X giao cho nhà máy A (đơn vị trực thuộc) các tài sản theo bên giao nhận số 01 ngày
10/01/N:
• Một TSCĐ Hữu hình nguyên giá: 50.000, đã khấu hao: 15.000
• Nguyên liệu, vật liệu: 20.000
• Tiền mặt: 10.000
N 136
N 214: 15K
C 211: 25K
C 152: 20K
C 111: 10K
2. Công ty trả hộ cho nhà máy A số nợ vay ngắn hạn 150.000 và tiền lãi 9.000 bằng chuyển khoản
ngân hàng.
N136:
C112: 159K
3. Công ty nhận được khoản nợ do nhà máy A trả 30.000 tiền mặt theo phiếu thu số 21 ngày 15/1/N.
N111:
C136: 30K
4. Công ty xuất nguyên vật liệu chi hộ cho nhà máy A tham gia góp vốn liên doanh ngắn hạn trị giá:
35.000. Hội đồng liên doanh đã định giá số nguyên liệu này là 35.000 (NVL được công ty xuất
thẳng không qua nhập kho của nhà máy).
N 136
C 152: 35000
5. Nhà máy A trả hộ cho Công ty khoản vay ngắn hạn bằng tiền mặt 4.000 (Phiếu chi số 25 ngày
20/1/N và 1 séc chuyển khoản 1.500 (đã có giấy báo Nợ ngân hàng).
N 311
C 336: 5,5K
