Định khoản giúp em mấy nghiệp vụ này với. Em cảm ơn mọi người.

[NgocTaNT]

Nghiệp vụ 1: Xuất kho một số công cụ dùng phục vụ bán hàng 2.000.000đ, phân bổ trong 4 tháng.
Nghiệp vụ 2: Rút TGNH trả tiền thuế môn bài cho công ty 1.200.000đ, kế toán phân bổ 12 tháng.
Nghiệp vụ 3: Chi tiền mặt nộp thuế cầu đường cho các phương tiện vân chuyển công ty 400.000đ
Nghiệp vụ 4: Phải trả tiền chi phí quảng cáo hàng hóa 60.000.000đ và thuế giá trị gia tăng khấu trừ 6.000.000đ, phân bổ 6 tháng.
Nghiệp vụ 5: Nhận hóa đơn tiếp khách của công ty giá chưa thuế 900.000đ, thuế GTGT 150.000đ, chưa trả tiền.

 

[pqhung091965]

Ðề: Định khoản giúp em mấy nghiệp vụ này với. Em cảm ơn mọi người.

Nghiệp vụ 1: Xuất kho một số công cụ dùng phục vụ bán hàng 2.000.000đ, phân bổ trong 4 tháng.
a) Xuất CCDC sử dụng phân bổ nhiều lần : (sử dụng 142 do PB 4 tháng)
Nợ TK 142 : 2.000.000
Có TK 153 : 2.0000.000
b) Phân bổ cho tháng đầu tiên cho bán hàng :
Nợ TK 641 : 500.000 (2.000.000/4)
Có TK 142 : 500.000

Nghiệp vụ 2: Rút TGNH trả tiền thuế môn bài cho công ty 1.200.000đ, kế toán phân bổ 12 tháng. (Phải sử dụng từ : Dùng TGNH nộp thuế MB)
a) Dùng TGNH nộp thuế MB :
Nợ TK 333(3338): 1.200.000
Có TK 112 : 1.200.000
b) Hạch toán thuế MB phải nộp : (Thường hạch toán phải nộp thuế rồi mới hạch toán nộp tiền thuế)
Nợ 142 : 1.200.000 (do PB trong 12 tháng nên kg sử dụng 642 ở đây mà phải dùng 142)
Có TK 333(3338) : 1.200.000
c) Phân bổ thuế MB vào chi phí quản lý DN cho tháng đầu tiên:
Nợ TK 642 : 100.000 (1.200.000/12tháng)
Có TK 142 : 100.000

Nghiệp vụ 3: Chi tiền mặt nộp thuế cầu đường cho các phương tiện vân chuyển công ty 400.000đ
a) Hạch toán khoản thuế, phí và lệ phí khác phải nộp, ghi vào CP trong kỳ :
Nợ TK 641(642) : 400.000 (Nếu là Cty kinh doanh DV vận tải ghi 627)
Có 333(3339) : 400.000 (Phản ánh khoản phải nộp)
b) Nộp thuế, phí và lệ phí khác bằng TM :
Nợ 333(3339) : 400.00
Có TK 111 : 400.000

Nghiệp vụ 4: Phải trả tiền chi phí quảng cáo hàng hóa 60.000.000đ và thuế giá trị gia tăng khấu trừ 6.000.000đ, phân bổ 6 tháng.
a) Mua dịch vụ quảng cáo chưa trả tiền (Phải trả tiền CP quảng cáo), CP quảng cáo PB 6 tháng
Nợ TK 142 : 60.000.000
Nợ TK 133 : 6.000.000
Có TK 331 : 66.000.000
b) Phân bổ cho tháng đầu tiên vào CP bán hàng :
Nợ TK 641 : 10.000.000
Có TK 142 : 10.000.000

Nghiệp vụ 5: Nhận hóa đơn tiếp khách của công ty giá chưa thuế 900.000đ, thuế GTGT 150.000đ, chưa trả tiền.
Ghi nhận vào CP quản lý trong kỳ :
Nợ TK 642 : 900.000
Nợ TK 133 : 150.000 ( thuế GTGT gì mà kỳ cục)
Có TK 331 : 1.050.000

 

[leminh_2710]

Ðề: Định khoản giúp em mấy nghiệp vụ này với. Em cảm ơn mọi người.

nghiep vu 5, thue GTGT j vay

 

[cuongdvc]

Ðề: Định khoản giúp em mấy nghiệp vụ này với. Em cảm ơn mọi người.

nghiep vu 5, thue GTGT j vay

Có thể hiểu trong tổng số có hóa đơn có VAT, có hóa đơn không có VAT nên thuế VAT hơi kỳ cục
Thân,

 

[thuongmai58]

Ðề: Định khoản giúp em mấy nghiệp vụ này với. Em cảm ơn mọi người.

Có thể hiểu trong tổng số có hóa đơn có VAT, có hóa đơn không có VAT nên thuế VAT hơi kỳ cục
Thân,

Vậy cơ quan Thuế có chấp nhận cho bạn "Loại" Thuế này ko ?????

 

[pqhung091965]

Ðề: Định khoản giúp em mấy nghiệp vụ này với. Em cảm ơn mọi người.

Cái chỗ kỳ cục đó là do thuế GTGT 150.000 > 900.000*10% đó chứ. Nếu là bé hơn thì sẽ dễ giải thích theo hướng trong số 900.000 tiếp khách , có hóa đơn không thuế GTGT (HĐ bán hàng)

 

[NgocTaNT]

Ðề: Định khoản giúp em mấy nghiệp vụ này với. Em cảm ơn mọi người.

Bài giải của chú rất chi tiết và dễ hiểu, cháu cảm ơn chú vì đã dành thời gian giúp cháu. Chú cho cháu hỏi nếu ở nghiệp vụ 1 cháu làm như thế này có được coi là đúng không ạ.
Nghiệp vụ 1: Xuất kho một số công cụ dùng phục vụ bán hàng 2.000.000đ, phân bổ trong 4 tháng.
1a. Nợ TK 641: 2.000.000
Có TK 153: 2.000.000
1b. Nợ TK 142: 2.000.000
Có TK 153: 2.000.000
1c. Nợ TK 641: 500.000
Có TK 142: 500.000
Tức là mấy cái nghiệp vụ này nó khó quá nên cháu muốn làm từ từ cho nó không bị sai ạ.

Chú giúp cháu thêm 1 cái nghiệp vụ này với ạ.
1. Tạm ứng nhân viên thu mua đi công tác bằng tiền mặt 3.500.000
Nợ TK 141: 3.500.000
Có TK 111: 3.500.000
2. Nhân viên thu mua thanh toán số tiền tạm ứng :
Mua công cụ, dụng cụ nhập kho, giá hóa đơn 3.300.000 (bao gồm thuế GTGT 10%)
Tiền công tác phí 100.000
Số tiền thừa nhân viên thu mua gộp lại bằng tiền mặt.
Cháu cảm ơn chú. Chúc chú 1 ngày mới vui vẻ.

 

[pqhung091965]

Ðề: Định khoản giúp em mấy nghiệp vụ này với. Em cảm ơn mọi người.

Tại NV 1 hãy lưu ý rằng, xuất kho CCDC là để sử dụng, lúc này 1 tài sản của DN đã được đưa vào SX kinh doanh và do đó TS đó sẽ trở thành chi phí SX KD của doanh nghiệp. (CP SX KD của DN sẽ được phản ánh trên các TK loại 6)
Khi ghi 641/153 , có nghĩa là bạn đã ghi nhận toàn bộ chi phí cho việc đưa TS vào sử dụng rồi và lúc này kết thúc luôn quá trình hạch toán sử dụng TS đó. Vì vậy các bút toán kế tiếp là không có nữa, nên nếu bạn tiếp tục ghi thì cũng có nghĩa là ghi chép cho 1 NVKT không xảy ra.

Nghiệp vụ tạm ứng và hoàn ứng :
1. Tạm ứng cho nhân viên Cty bằng tiền mặt : (Ghi NỢ TK 141)
Nợ 141/111 : 3.500.000
2. Nhân viên Cty thanh toán tạm ứng (hoàn ứng)(Ghi CÓ TK 141) bằng CCDC nhập kho , công tác phí (có hóa đơn, chứng từ chứ) và tiền mặt :
Nợ TK 153 : 3.000.000
Nợ Tk 133 : 300.000
Nợ TK 642 : 100.000 (công tác phí)
Nợ TK 111 : 100.000
Có TK 141 : 3.500.000

 

[cuongdvc]

Ðề: Định khoản giúp em mấy nghiệp vụ này với. Em cảm ơn mọi người.

vấn đề này chắc phải để chủ thớt trả lời thoai. Chắc bài tập thầy cô cho đây mà.