Định khoản chi phí thuế TNDN

[thaokt89]

Mình mới làm BCTC lần đầu mong mọi người định khoản giúp mình nghiệp vụ này với
Cty mình đến quý 4/2014 mới phát sinh thuế TNDN, mình tạm nộp : 15tr vào ngày 22/01/2015
Bây giờ mình hoàn thiện báo cáo tài chính tính ra thuế TNDN thực tế chỉ có 9tr
Mọi người giúp mình định khoản các nghiệp vụ trong năm 2014 với.
Mình định khoản như sau:
1 . 31/12: trích Thuế TNDN: N8211/C3334: 15TR
2 . 31/12: hạch toán chênh lệch: N 3334/ C8211: 6TR
3. Ket chuyen cp thue TNDN: N911/ C8211: 9TR
Qua tháng 01/2015 hạch toán nộp thuế: N3334/ C111/112: 15TR
Mình tính làm thế nhưng thấy hơi kì ở chỗ nếu mình đã biết chênh lệch thuế ở 31/12 sao ngày 22/1 còn nộp tiền là 15tr
Trên thực tế thì 31/12 mình chỉ trích vậy thôi đến hiện tại mới biết chênh lệch vậy nhưng vì bctc 2014 nên mình để 31/12 hết.

 

[nguyenbich91]

quy4 mình k hạch toán số thuế tndn tạm nộp mà bạn?

 

[thaokt89]

Có nghĩa là mình không hạch toán phần trích trước nữa, 2014 phát sinh 9tr thì mình hạch toán bình thường
N8211/C3334: 9TR
k/c sang 911
qua tháng 1 hạch toán : N3334/C111: 15TR
thôi phải không bạn

 

[nguyenbich91]

ukm, hạch toán chi phí thuế TNDN luôn, k hạch toán tạm nộp nữa

 

[TUANCAN80]

theo mình phần chênh lệch hạch toán như sau: N3334/ C8211: 6TR.
cuối kỳ kết chuyển sang 911: N8211/C911: 6TR

 

[Khiconnb]

Vì thế thực tế ko nên dập khuôn theo lý thuyết, rước việc vào mình, nên tạm tính có mấy ai đem tiền đi nộp đâu, toàn báo âm