Định khoản các khoản chi phí khi chưa có vốn góp

[nochichi]

Chào cả nhà, em mới chuyển sang làm kế thuế nên mọi người cho em hỏi với
Công ty em là công ty cổ phần thành lập vào tháng 7 và đã phát sinh các khoản chi phí nhưng đến tháng 8 thì các cổ đông mới gửi tiền góp vốn vào tài khoản ngân hàng ( Bên em cổ đông góp vốn thực ạ). Vậy bây giờ đầu tiên em phải định khoản các khoản chi phí đã chi ra bằng tiền mặt như tiền mở tài khoản, thuế môn bài, mua vpp như thế nào ạ trong khi tiền ấy sếp em ứng ra, sau đó tháng 8 ông cũng góp vốn bằng chuyển khoản hết ạ?
Em cảm ơn.

 

[huong_htt]

Mình nghĩ là:
- Bạn cần làm 1 phiếu thu tiền mặt: Diễn giải: GĐ ứng trước tiền để trang trải chi phí thành lập công ty. Nợ 111/ Có Phải trả khác 338
- Các chi phí đã phát sinh: Nợ chi phí/ Có 111
- Lúc nào muốn trả tiền cho giám đốc ghi: N338/C111,112

 

[chudinhxinh]

Một: mượn tiền sếp

–Nợ TK 111/ Có TK 3388

–Chi mua các khoản chi phí: Nợ TK chi phí/ Có TK 111

–Sau này thu được tiền vốn gốp: Nợ TK 111/ Có TK 411

–Hoàn trả: Nợ TK 3388/ Có TK 111

 

[chudinhxinh]

Hai: treo công chi tiết

–Chi mua các khoản chi phí: Nợ TK chi phí/ Có TK 331

–Sau này thu được tiền vốn gốp: Nợ TK 111/ Có TK 411

–Hoàn trả: Nợ TK 331/ Có TK 111