Doanh nghiệp sản xuất TC hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên có các tài liệu sau:
+ Công ty B dư Có: 3.600.000.
+ Công ty D dư Nợ: 3.300.000.
Thuế GTGT được khấu trừ 10%: 900.000.
Tổng giá thanh toán: 9.900.000.
Thuế GTGT phải nộp 10%: 500.000
Tổng giá thanh toán: 5.500.000
Công ty B đã chấp nhận thanh toán
Thuế GTGT được khấu trừ 10%: 360.000.
Thuế GTGT được khấu trừ 10%: 450.000.
Tổng giá thanh toán là: 4.950.000.
Yêu cầu:
- Số dư ngày 31/12/N-1 một số tài khoản:
- TK131: Dư nợ 13.500.000. Trong đó
+ Công ty B dư Có: 3.600.000.
- TK331: dư có 15.600.000.
+ Công ty D dư Nợ: 3.300.000.
- Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quí I/N:
- Ngày 18-01 chuyển TGNH trả công ty C 18.900.000 (đã có báo nợ).
- Ngày 19-01 công ty A đã trả tiền hàng: 17.100.000 (đã có báo Có).
- Ngày 25-01 Công ty D đã giao vật liệu (đơn vị đã nhập kho). Trong đó:
Thuế GTGT được khấu trừ 10%: 900.000.
Tổng giá thanh toán: 9.900.000.
- Ngày 05-02: Xuất kho thành phẩm giao cho công ty B trị giá vốn 3.000.000.
Thuế GTGT phải nộp 10%: 500.000
Tổng giá thanh toán: 5.500.000
Công ty B đã chấp nhận thanh toán
- Ngày 22-2 chuyển TGNH trả nốt tiền cho công ty D và đặt trước tiền hàng, tổng số tiền thanh toán là 6.600.000
- Ngày 20-3: Mua vật liệu của công ty E đã nhập kho, chưa trả tiền (nợ ngắn hạn). Tổng giá thanh toán là 3.960.000, trong đó:
Thuế GTGT được khấu trừ 10%: 360.000.
- Ngày 25-3: Nhập CCDC mua của công ty H chưa trả tiền (nợ dài hạn); trong đó:
Thuế GTGT được khấu trừ 10%: 450.000.
Tổng giá thanh toán là: 4.950.000.
Yêu cầu:
- Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
