Điều chỉnh Thuế TNDN tạm tính?

[nikkobui]

Quý 2 công ty em nộp tạm tính thuế TNDN: 511: 126.030.000đ, 6422: 117.677.231đ. Em đã nộp thuế TNDN tạm tính vào NSNN 2.088.192đ. Quý 3 phát hiện các hóa đơn đầu ra của quý 2 là hóa đơn bất hợp pháp (kế toán cũ bên em không hủy mà cứ dùng, do đặc thù công ty em xuất hóa đơn nhưng toàn khách lẻ không lấy hóa đơn nên vẫn lưu lại các liên tại cuống hết k xé). Quản lý thuế gọi lên yêu cầu điều chỉnh giảm hết 511: 126.030.000đ, 333: 1.500.000đ và đặt in hóa đơn mới, đồng thời viết lại ghi nhận tất cả doanh thu quý 2: 126.030.000đ, 333: 1.500.000đ vào các tháng của Quý 3, quý 4. Vậy quý 3, quý 4 tự dưng bị doanh thu gánh lên làm cho công ty phải nộp thuế TNDN rất nhiều. Có cách nào để nộp ít tiền đi k ah(. Bình thường 1 Quý bên em chỉ nộp khoảng 2-3tr tiền thuế TNDN thôi ah. Em có hỏi 2 kế toán thì mỗi người 1 cách. Người thì bảo vì doanh thu quý 2 giảm nên chuyển tất cả chi phí quý 2 sang quý 3, nhưng em nghĩ chi phí quý 2 đã ghi nhận rồi thì làm sao ghi nhận lần nữa được. Cách 2 là công ty em phải chấp nhận nộp thuế rất nhiều vì doanh thu quý 2 đè lên quý 3, quý 4. Công ty em 2 năm lỗ rồi nên năm nay bắt buộc lãi không thì thuế sờ vào khổ lắm. Các anh chị cao tay giúp em với. Cho em xin nick hay sđt để em hỏi cho tiện thì càng tốt ah. Em cảm ơn

 

[NganHa88]

Ðề: Các anh chị giúp em về thuế thu nhập doanh nghiệp công ty em với

bạn à. thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính là số thuế mà mình xác định tạm nộp cho cơ quan thuế thôi, nếu quý 2 bạn đã ghi nhận doanh thu rồi và cũng nộp thuế TNDN rồi thì sang quý 3 (bạn chỉ xuất lại hóa đơn để thay thế cho những hóa đơn trước ) thì khi tính thuế TNDN tạm tính quý 3 bạn kô phải mang tổng doanh thu của quý 2 vào đâu, nếu bạn mang vào sẽ dẫn đến việc đánh thuế trùng, nên bạn chỉ lâys tổng doanh thu của quý 3 để làm tạm tính thôi

 

[nikkobui]

Nhưng quản lý thuế yêu cầu ghi giảm hết doanh thu 511: 126.030.000 vào các tờ khai bổ sung của tháng 4, 5, 6. Tức là quý 2 em bị lỗ 117.677.231đ ( phần chi phí) tương đương lỗ gần 29 triệu, mà năm nay bên em bắt buộc lãi nên các quý 1, 3, 4 phải nộp hơn 29 triệu mới lãi được, em hiểu thế có đúng k ạ. Và bảo em viết lại khoản doanh thu 126.030.000 đó dàn trải trong các quý 3, 4. Thế em mới nghĩ là bị gánh nặng doanh thu quý 2. Chị Ngân hà có thể cho em sđt để alo hỏi cho nhanh đc k ah.

 

[NganHa88]

Ðề: Re: Các anh chị giúp em về thuế thu nhập doanh nghiệp công ty em với

Nhưng quản lý thuế yêu cầu ghi giảm hết doanh thu 511: 126.030.000 vào các tờ khai bổ sung của tháng 4, 5, 6. Tức là quý 2 em bị lỗ 117.677.231đ ( phần chi phí). Và bảo em viết lại khoản doanh thu 126.030.000 đó dàn trải trong các quý 3, 4. Thế em mới nghĩ là bị gánh nặng doanh thu quý 2. Chị Ngân hà có thể cho em sđt để alo hỏi cho nhanh đc k ah.

mình ghi giảm trên tờ khai là đúng rồi, nhưng thuế thu nhập doanh nghiệp mình đã tính rồi và nộp tiền rồi, bạn ghi giảm và làm bổ sung là đúng rồi,phần tạm tính kô cần phải lo đâu bạn, vỳ cuối năm mình còn làm báo cáo tài chính, xác định tổng số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cả năm cơ mà, mình bù trừ với số đã nộp của từng quý nên bạn kô đáng lo lắm đâu

 

[nikkobui]

vâng, em hiểu là cuối năm làm báo cáo tài chính thì bù trừ nhưng quý 1 em nộp có 2tr tiền thuế, quý 2 nộp cũng 2tr. Mà Quý 2 khi giảm doanh thu, còn mỗi chi phí thì lỗ xừ 29tr rồi, suy ra quý 3 , quý 4 phải nộp thấp nhất 35tr nữa mới lãi được. Mà g vác 35tr đi nộp chắc sếp ngất. (. em mới vào công ty tiếp nhận nên khổ qá

 

[NganHa88]

Ðề: Các anh chị giúp em về thuế thu nhập doanh nghiệp công ty em với

sao lại nộp 35 tr na, nếu bạn ghi nhận doanh thu mà kô ghi nhận chi phí để tính thu nhập doanh nghiệp kô giám đốc nào chấp nhận điều đó, thế bạn kô thử nghĩ xem nếu quý 2 bạn lỗ kô có doanh thu thế tại sao bạn lại nộp thuế, khoản thuế đó đã đóng cho phần doanh thu quý 2 , thế quý 3 bạn mang vào với doanh thu kô có chi phí, bạn đã thấy bất hợp lý rồi na

 

[nikkobui]

em vẫn chưa hiểu ý chị Hà. Có thể giải thích rõ đc ko, Chị nháy máy vào số 0904374112 rồi em alo lại hỏi cho rõ đc k ah :9. Em lo qá

 

[nikkobui]

hic, em cảm ơn chị nhé, tối alo em hỏi với

 

[nikkobui]

Có anh chị nào biết chia sẻ với em và bạn đọc nha. Em vẫn chưa biết xử lý thế nào

 

[sannguyen]

Ðề: Các anh chị giúp em về thuế thu nhập doanh nghiệp công ty em với

Về phần doanh thu, bạn nên hỏi cho kỹ là xuất hóa đơn thay thế hay dời lại ngày xuất hóa đơn (giảm hết 511 và 3331 của quý 2 chuyển quý 3) mới đúng;
Nếu cơ quan thuế kêu bạn hạch toán doanh thu như vậy thì về khai thuế TNDN tạm tính bạn không phải lo, khi lập báo cáo quý 3 bạn chuyển hết số lỗ của quý 2 sang là được rồi (chỉ tiêu 28)

 

[nikkobui]

Dạ em hỏi rồi ah, bên Thuế họ bảo là coi như xuất trả lại hóa đơn cho khách và viết trong tháng 8. Nhưng em sợ viết 1 lúc thì doanh thu tháng 8 khủng qá, quý 3 chết tiền nộp thuế, nên em viết dàn đều trong quý 3, quý 4, vì họ bảo miễn là viết trả lại hết số doanh thu quý 2 là được.
@sannguyen: Thuế tạm tính thì em chưa lo lắm vì em biết cân đối chi phí doanh thu để quý 3 nộp tầm 5tr thôi, nhưng cái chính cuối năm khi làm báo cáo tài chính thì đồng thời điều chỉnh số thuế TNDN thực tế thừa hay thiếu ý ạ. Nếu nói như a chuyển hết số lỗ quý 2 sang tức là chuyển 117.677.231đ hay là 25% của con số 117.677.231đ vào chỉ tiêu 28 ah. Nếu chuyển lỗ thế thì cả năm em lỗ mất (trừ khi vác hơn 30tr đi nộp thuế). Mà năm nay em bắt buộc fai lãi, công ty em lỗ 2 năm rùi. Nếu k vì cái vụ fai lãi này em cũng k lo lắng(. Giúp em với, nick em là "nikkobui"; anh chị nào có thời gian chat thì giúp em với đc k ah

 

[sannguyen]

Ðề: Điều chỉnh Thuế TNDN tạm tính?

- Xuất trả hóa đơn cho khách là xuất hóa đơn trong đó ghi rõ xuất thay thế cho hóa đơn số.... ngày... tháng... chứ không phải đem toàn bộ doanh thu của quý 2 sang quý 3 (phải hỏi rõ bên thuế phấn này);
- Trường hợp xuất sang quý 3 thì chi phí quý 2 đã báo cáo rồi mà không có doanh thu tất nhiên sẽ lỗ bằng với chi phí của quý, do đó khi lập báo cáo quý 3 chuyển hết số lỗ này sang (117.677.231) nó sẽ cân bằng với số lợi nhuận thực tế đến thời điểm quý 3 (do doanh thu quý 2 chuyển quý 3, mình chuyển lỗ như vậy thì coi như chi phí và doanh thu của cả hai quý đều nằm trong quý 3);
- Nếu các năm trước có lỗ thì khi lập báo cáo tạm tính phải chuyển luôn số lỗ đó sang để xác định cho đúng số thuế TNDN phải nộp, nếu không cuối năm sẽ xảy ra trường hợp lợi nhuận trong năm chưa đủ trừ cho số lỗ các năm trước mà vẫn phải nộp thuế TNDN năm nay hoặc số thuế TNDN đã tạm nộp cao hơn số thuế TNDN phải nộp.