Điều chỉnh Thuế TNDN nộp dư năm cũ

pttd2007 · 6/8/08

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

theo mình thì bạn cứ trừ vào, các bác có ý kiến gì ko?

betrangxxx · 6/8/08

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

trừ vào nhưng trừ vào chỗ nào để bên thuế biết là mình đã trừ vào ạh? Trên HTKK ko có phần này.

khoinhat · 6/8/08

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

betrangxxx nói:
Những năm trước các DN hàng quý sẽ tạm nộp thuế TNDN (ko fải kê khai) rồi cuối năm quyết toán 1 lượt và nộp thêm (nếu tạm nộp < thực tế phải nộp) hoặc đc ghi giảm thuế TNDN hiện hành (nếu tạm nộp < thực tế phải nộp). Năm 2007 Cty em quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp ngân sách nhà nước là (1.555.984). Vậy sang năm 2008 em phải làm j với con số này? để đến cuối năm quyết toán hay sẽ trừ vào thuế TNDN từng quý?

Mong mọi ng` giúp đỡ. Thx !

Hi
1.555.984 là số thuế công ty bạn còn phải nộp NSNN cho năm 2007 thì bạn phải nộp tiền vào ngân sách nhà nước chứ. Số tiền đó đúng ra phải nộp vào ngay sau khi quyết toán thuế năm ( 31/03/2008), nếu nộp trễ thì nhà nước sẽ phạt và tính lài 0.5%/ngày trên số tiền còn thiếu đó. Số đó bạn chỉ đưọc chuyển sang năm 2008 khi đó là số tiền thuế nộp dư của năm 2007 hay là số thuế bị âm ( chuyển lỗ)
Chúc bạn thành công

TrietThai · 6/8/08

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

betrangxxx nói:
Những năm trước các DN hàng quý sẽ tạm nộp thuế TNDN (ko fải kê khai) rồi cuối năm quyết toán 1 lượt và nộp thêm (nếu tạm nộp < thực tế phải nộp) hoặc đc ghi giảm thuế TNDN hiện hành (nếu tạm nộp < thực tế phải nộp). Năm 2007 Cty em quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp ngân sách nhà nước là (1.555.984). Vậy sang năm 2008 em phải làm j với con số này? để đến cuối năm quyết toán hay sẽ trừ vào thuế TNDN từng quý?

Mong mọi ng` giúp đỡ. Thx !

Bài viết của bạn ko rõ ràng lắm, mình tạm hiểu như thế này ko biết đúng ko.
Cty bạn đã nộp thừa thuế TNDN năm 2007 là 1.555.984, cách xử lý theo TT60/2007 :

VII. Xử lý số tiền thuế nộp thừa

[FONT=&quot]1. Tiền thuế được coi là nộp thừa khi/FONT]
[FONT=&quot]1.1. Người nộp thuế có số tiền thuế đã nộp lớn hơn số tiền thuế phải nộp.[/FONT]
[FONT=&quot]1.2. Người nộp thuế có số tiền thuế được hoàn theo quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao, phí xăng dầu.[/FONT]

[FONT=&quot]2. Người nộp thuế có quyền giải quyết số tiền thuế nộp thừa theo các cách sau: [/FONT]
[FONT=&quot]2.1. Bù trừ số tiền thuế nộp thừa với số tiền thuế, tiền phạt còn nợ, kể cả bù trừ giữa các loại thuế với nhau. [/FONT]
[FONT=&quot]2.2. Trừ vào số tiền thuế phải nộp của lần nộp tiếp theo. [/FONT]
[FONT=&quot]2.3. Hoàn trả khi người nộp thuế không còn nợ tiền thuế, tiền phạt.[/FONT]
[FONT=&quot]Trường hợp tiền thuế nộp thừa được để lại trừ vào số tiền thuế phải nộp của lần tiếp theo trong cùng một loại thuế thì được thực hiện tự động trong hệ thống quản lý của cơ quan thuế, người nộp thuế không phải làm thủ tục bù trừ.[/FONT]
[FONT=&quot]Trường hợp bù trừ giữa các loại tiền thuế, tiền phạt khác nhau hoặc hoàn thuế thì người nộp thuế phải thực hiện theo thủ tục hoàn thuế, bù trừ thuế theo quy định tại Phần G của [/FONT] [FONT=&quot]Thông tư này. Khi bù trừ thuế, cơ quan thuế ra quyết định hoàn thuế và lệnh thu thuế cho các khoản tiền thuế, tiền phạt theo thứ tự quy định tại khoản 1 mục IV Phần này.[/FONT]

Thân !!!

betrangxxx · 6/8/08

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

vansi200780 nói:
Số thuế nộp NSNN là -1.555.984 , bạn có thể cấn trừ số thuế này sang năm 2008. hoặc làm thủ tục hoàn số thuế này.
Bạn cấn trừ số thuế này cho quý 01 năm 2008, nếu mà quý I âm, thì cấn theo quý tiếp
Thân chào

Ví dụ quý 1 cty em lỗ, quý 2 fải nộp thuế TNDN 10.555.984 thì khi đi nộp thuế TNDN quý 2 em chỉ nộp số thuế là 10.555.984 - 1.555.984 = 9.000.000 thôi fải hok ạh? :happy3:

TrietThai · 6/8/08

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

betrangxxx nói:
Ví dụ quý 1 cty em lỗ, quý 2 fải nộp thuế TNDN 10.555.984 thì khi đi nộp thuế TNDN quý 2 em chỉ nộp số thuế là 10.555.984 - 1.555.984 = 9.000.000 thôi fải hok ạh?

Đúng rồi nhưng nhớ chuyển thêm số lỗ của Quý I sang Quý II luôn nhé. Chỉ tiêu 15 trên tờ khai Thuế TNDN tạm tính.
Thân !!!

bachngan · 6/8/08

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

betrangxxx nói:
Ví dụ quý 1 cty em lỗ, quý 2 fải nộp thuế TNDN 10.555.984 thì khi đi nộp thuế TNDN quý 2 em chỉ nộp số thuế là 10.555.984 - 1.555.984 = 9.000.000 thôi fải hok ạh?

Theo mình nghĩ thì số thuế đó mình chưa được hoàn lại đâu, mình chỉ được hoàn lại khi doanh nghiệp mình giải thể thôi.
-----------------------------------------------------------------------------------------

betrangxxx nói:
Những năm trước các DN hàng quý sẽ tạm nộp thuế TNDN (ko fải kê khai) rồi cuối năm quyết toán 1 lượt và nộp thêm (nếu tạm nộp < thực tế phải nộp) hoặc đc ghi giảm thuế TNDN hiện hành (nếu tạm nộp > thực tế phải nộp). Năm 2007 Cty em quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp ngân sách nhà nước là (1.555.984). Vậy sang năm 2008 em phải làm j với con số này? để đến cuối năm quyết toán hay sẽ trừ vào thuế TNDN từng quý?

Mong mọi ng` giúp đỡ. Thx !

Betrang ơi bạn nói là " Năm 2007 Cty em quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp ngân sách nhà nước [/B]là (1.555.984)" Vậy thì cty bạn phải đi nộp đi thôi ko thí sẽ bị phạt và tính lãi 0.5%/ngày trên tổng số tiền đó.
Chúc bạn thành công!

betrangxxx · 6/8/08

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

bachngan nói:
Theo mình nghĩ thì số thuế đó mình chưa được hoàn lại đâu, mình chỉ được hoàn lại khi doanh nghiệp mình giải thể thôi.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Betrang ơi bạn nói là " Năm 2007 Cty em quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp ngân sách nhà nước [/B]là (1.555.984)" Vậy thì cty bạn phải đi nộp đi thôi ko thí sẽ bị phạt và tính lãi 0.5%/ngày trên tổng số tiền đó.
Chúc bạn thành công!

Bạn có thể tham khảo TT60/2007 anh Philo mới trích dẫn để biết cách cấn trừ/ hoàn thuế nộp thừa.

Để mọi người khỏi hiểu lầm, mình lưu ý mọi người là mình ghi (1.555.984) ko fải tự nhiên lại có dấu ngoặc đơn pó tay.com

Cảm ơn sự đóng góp ý kiến của mọi người

Haiauo2000 · 6/8/08

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

bachngan nói:
Theo mình nghĩ thì số thuế đó mình chưa được hoàn lại đâu, mình chỉ được hoàn lại khi doanh nghiệp mình giải thể thôi.

Bạn có thể tham khảo TT60/2007 anh Philo mới trích dẫn để biết cách cấn trừ/ hoàn thuế nộp thừa.

Không phải là giải thể mới dc hoàn thuế bạn nhá, mà là khi cq thuế quyết toán thuế mới dc hoàn.

Luật thì đưa ra như thế, nhưng mỗi nơi cq thuế áp dụng 1 kiểu bạn à.

Hoa Cỏ May · 6/8/08

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

Haiauo2000 nói:
Luật thì đưa ra như thế, nhưng mỗi nơi cq thuế áp dụng 1 kiểu bạn à.

Bạn nói rõ câu này được ko. Mình làm theo Luật thôi, CQ Thuế ở đâu ko vậy mà nói mỗi nơi 1 kiểu là sao ????

tiger2774 · 6/8/08

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

Haiauo2000 nói:
Không phải là giải thể mới dc hoàn thuế bạn nhá, mà là khi cq thuế quyết toán thuế mới dc hoàn.

Luật thì đưa ra như thế, nhưng mỗi nơi cq thuế áp dụng 1 kiểu bạn à.

Trích Luật Quản lý thuế:

Điều 47. Xử lý số tiền thuế nộp thừa
1. Người nộp thuế có số tiền thuế đã nộp lớn hơn số tiền thuế phải nộp đối với từng loại thuế thì được trừ vào tiền thuế phải nộp của lần nộp thuế tiếp theo hoặc được trả lại số tiền thuế nộp thừa.
2. Trường hợp người nộp thuế có yêu cầu trả lại số tiền thuế nộp thừa thì cơ quan quản lý thuế phải ra quyết định trả lại số tiền thuế nộp thừa trong thời hạn năm ngày làm việc, kể từ ngày nhận được văn bản yêu cầu.

Không phải muốn áp dụng gì thì áp dụng đâu em, tất cả đều phải xoay quanh Luật cả. Nếu cơ quan thuế làm sai thì xem tiếp điều dưới. :happy3:

Điều 116. Khiếu nại, tố cáo
1. Người nộp thuế, tổ chức, cá nhân có quyền khiếu nại với cơ quan quản lý thuế hoặc cơ quan nhà nước có thẩm quyền về việc xem xét lại quyết định của cơ quan quản lý thuế, hành vi hành chính của công chức quản lý thuế khi có căn cứ cho rằng quyết định hoặc hành vi đó trái pháp luật, xâm phạm quyền, lợi ích hợp pháp của mình.
2. Công dân có quyền tố cáo các hành vi vi phạm pháp luật về thuế của người nộp thuế, công chức quản lý thuế hoặc tổ chức, cá nhân khác.
3. Thẩm quyền, thủ tục, thời hạn giải quyết khiếu nại, tố cáo được thực hiện theo quy định của pháp luật về khiếu nại, tố cáo.

Haiauo2000 · 7/8/08

Ðề: Thuế TNDN tạm nộp

BẢO ĐỨC nói:
Trích Luật Quản lý thuế:

Không phải muốn áp dụng gì thì áp dụng đâu em, tất cả đều phải xoay quanh Luật cả. Nếu cơ quan thuế làm sai thì xem tiếp điều dưới.

Em bíêt anh Đức nói làm theo luật là đúng, nhưng có mấy Cty bỏ thời gian ra đi kiện cáo mấy việc làm sai của thúê chứ, họ chấp nhận cho qua và dành thời gian đó kinh doanh kiếm lời ko hơn à anh (trừ những Cty Nước Ngoài nhá)
Vì vậy nên tham khảo ý kiến CQ quan quản lý thúê của mình mà làm là yên tâm nhất.

betrangxxx

{_Ms2LúA_}

pttd2007

ANH SAO BUON

betrangxxx

{_Ms2LúA_}

khoinhat

Not be!

TrietThai

Member

betrangxxx

{_Ms2LúA_}

TrietThai

Member

bachngan

Member

betrangxxx

{_Ms2LúA_}

Haiauo2000

(¯`°•.HONEY.•°´ ¯)

Hoa Cỏ May

New Member

tiger2774

Dễ thương nhất DKT

Haiauo2000

(¯`°•.HONEY.•°´ ¯)

Điều chỉnh Thuế TNDN nộp dư năm cũ

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG

KÊNH YOUTUBE DKT

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ

Điều chỉnh Thuế TNDN nộp dư năm cũ

{*_*Ms2LúA*_*}

ANH SAO BUON

{*_*Ms2LúA*_*}

Not be!

Member

{*_*Ms2LúA*_*}

Member

Member

{*_*Ms2LúA*_*}

(¯`°•.*HONEY*.•°´ ¯)

New Member

Dễ thương nhất DKT

(¯`°•.*HONEY*.•°´ ¯)

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG

KÊNH YOUTUBE DKT

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ

{_Ms2LúA_}

{_Ms2LúA_}

{_Ms2LúA_}

{_Ms2LúA_}

(¯`°•.HONEY.•°´ ¯)

(¯`°•.HONEY.•°´ ¯)