Ðề: Điều chỉnh Thuế GTGT giảm tháng 3 trên 3.0
Mai nộp BCT rồi, mà mới phát hiện HĐ đầu vào tháng 3 sai, bạn nào chỉ cho mình kê khai điều chỉnh cụ thể với (trên 3.0). Cảm ơn mọi người nhiều
Nếu ko kịp thì cứ khai tháng 8 bình thường, sau đó làm tờ khai bổ sung cho tháng 3, kết quả sau khi điều chỉnh nếu làm tăng hoặc giảm số thuế được khấu trừ thì phản ánh lên chỉ tiêu 37 hoặc 38 của tờ khai 01/GTGT
tháng 9.
Về cơ bản, tháng 3 điều chỉnh bạn làm như sau :
+ Gõ lại tờ khai 01/GTGT trên 3.0 của tháng 3(bản đã nộp cho CQ Thuế, khai sai), bằng cách chọn kỳ thuế tháng 3, chọn khai lần đầu=> gõ xong => Ghi lại.
+ Vào menu khai thuế GTGT => chọn kỳ thuế tháng 3 => chọn khai bổ sung => ra 2 tab : 01/GTGT bổ sung tháng 3(lần 1) & 01/KHBS.Thực hiện điều chỉnh trên 01/GTGT bổ sung, sai chỉ tiêu nào điều chỉnh chỉ tiêu đó, các chỉ tiêu khác giữ nguyên. Kết quả sau khi điều chỉnh sẽ thể hiện ở chỉ tiêu 40 or 41.
+ Nếu sau khi điều chỉnh xong, kết quả điều chỉnh xảy ra 1 trong 4 TH dưới thì lựa chọn 1 TH phù hợp với KQ điều chỉnh của mình để thực hiện bước cuối cùng :
- Làm tăng số thuế phải nộp( nộp tiền thuế ps tăng thêm + tiền phạt chậm nộp thuế)
-Làm giảm số thuế phải nộp ( số thuế nộp thừa được bù trừ với số thuế GTGT phải nộp kỳ tiếp theo(nếu có ps nghĩa vụ thuế), or bù trừ với số thuế phải nộp khác như thuế TNDN, thuế TNCN..)
- Làm giảm số thuế được khấu trừ, phản ánh số thuế điều chỉnh(chênh lệch) lên chỉ tiêu 37 của kỳ thuế tháng 8(nếu chưa nộp hs khai thuế tháng 8), hoặc kỳ thuế tháng 9.
-Làm tăng số thuế được khấu trừ, phản ánh số thuế điều chỉnh(phần CL trên 01/KHBS) lên chỉ tiêu 38 của kỳ thuế tháng 8(nếu chưa nộp hồ sơ khai thuế tháng 8) or kỳ thuế tháng 9.
