Đièu chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

[Taj_deen6881]

Hôm 20/6/2012 mình vừa nộp tờ kê khai thuế tháng 5, nhưng hôm nay phát hiện ra có sai sót. Mình đang định làm kê khai bổ sung nhưng chưa biết làm thế nào cả, các bạn chỉ giúp mình với.
Bên mình là đơn vị sự nghiệp có thu. Có 1 hoá đơn đầu vào ( GTGT là 9.860.000 thuế 10% là 3.986.000) mình đã kê khai tháng 5 ( ở mục Hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế). Nhưng bây giờ bên mình phát hiện ra là :trong cùng 1 hoá đơn này :
Chỉ có 29.369.500 ( thuế 10% là 2.936.950) là của sản xuất dịch vụ, tức là được khấu trừ thuế đầu vào.
Còn 10.490.500 ( thuế là 1.049.050 ) là của nhiệm vụ Nhà Nước giao, nên không được kê khai để khấu trừ thuế.

Vậy bây giờ khi mình làm tờ khai điều chỉnh trên pầhn mềm 3.1.3, mình sẽ ghi giảm số tiền tương ứng ở chỉ tiêu 23,24 và 25 .Có nghĩa là giảm đi 10.490.500 và giảm thuế là 1.049.050 ở tờ khai điều chỉnh đúng không?

Bên mình chỉ có đầu vào thôi, đầu ra ít,tháng trước vẫn được khấu trừ nhiều .

Các bạn chỉ cho mình nhanh nhé để mình nộp lại luôn hôm nay, để lâu sợ bị phạt lắm.
Thanks các bạn nhiều

 

[Trinhhoa_89]

Ðề: Đièu chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

uhm đúng rồi đó bạn bạn vào tờ khai bổ sung rồi đánh giá trị tiền đúng trừ(chỉ tiêu 23) 10.490.500 đi tiền thuế tương ứng nữa.bạn nói đúng rồi đó đ/c chỉ tiêu 23.24.25 rồi kết quả đ/c khi bạn ghi lại sẽ chuyển qua tờ khai bổ sung.Chúc bạn thành công.

 

[Taj_deen6881]

Ðề: Đièu chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Cảm ơn bạn Trinh hoa nhiều nhé. Bạn ơi cho mình hỏi thêm 1 chút, mình kê rồi nhưng nó không nhảy sang tờ khai bổ sung, tại vì mình chỉ sửa đầu vào, còn đầu ra của tháng 5 mình không có. Và ở chỉ tieu 38 mình có phải kê vào không bạn nhỉ?

 

[Trinhhoa_89]

Ðề: Đièu chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

bạn đừng có sửa ở chỉ tiêu 37.38 số liệu phải thay đổi chứ tại số thuế khấu trừ thay đổi mà bạn sửa chỉ tiêu 23.24.25 rồi ghi lại xem lại xem

---------- Post added at 110 ---------- Previous post was at 11:28 ----------

có gì không hiểu nữa bạn chat với mình qua yahoo canhchimbayxa10 nha

 

[Taj_deen6881]

Ðề: Đièu chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

bạn đừng có sửa ở chỉ tiêu 37.38 số liệu phải thay đổi chứ tại số thuế khấu trừ thay đổi mà bạn sửa chỉ tiêu 23.24.25 rồi ghi lại xem lại xem

---------- Post added at 110 ---------- Previous post was at 11:28 ----------

có gì không hiểu nữa bạn chat với mình qua yahoo canhchimbayxa10 nha

ok, để mình thử làm lại nhé, cảm ơn bạn trinhhoa nhiều nhiều

 

[nhanvienkthd]

Ðề: Đièu chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

ok, để mình thử làm lại nhé, cảm ơn bạn trinhhoa nhiều nhiều

Trên tờ khai bổ sung: Cậu gõ trực tiếp giá trị hàng hóa đúng vào chỉ tiêu 23 và giá trị thuế đầu vào đúng ở chỉ tiêu 24, sau đó nó sẽ tự nhảy sang ở tờ sau, cậu giải trình lý do sai sót thông tin về cái hóa đơn đó
Trên tờ khai của tháng điêu chỉnh cậu vẫn lấy số dư từ đầu tháng trước đó chuyển sang và ghi số thuế GTGT đầu vào giảm vào chỉ tiêu 38

 

[mebingo]

Ðề: Đièu chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

bạn làm tờ khai bổ sung. sao đó làm thêm tờ công văn, và photo tờ khai cũ kẹp theo rùi mang nộp thế là ok

 

[nhanvienkthd]

Ðề: Đièu chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Cậu làm dc chưa, alo cho tớ chỉ cho 0972555775

 

[LINHPHAM0408]

Ðề: Đièu chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Chào bạn!
Phần mềm HTKK 3.1.3 có điềi chỉnh một số cái mới tiện dụng hơn. Trong trường hợp kê khai bổ sung của bạn thì mình tiến hành điều chỉnh cụ thể như sau:
+ Ở kỳ tính thuế tháng 5, bạn chọn mục tờ khai bổ sung
Ở sheet Tờ khai điều chỉnh: ở chỉ tiêu 25 (Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này), bạn gõ lại Tổng số thuế đầu vào bạn điều chỉnh lại chứ không phải là số thuế đầu vào của duy nhất 01 tờ hóa đơn mà bạn điều chỉnh lại đâu nhé. Sau đó bạn ấn nút tổng hợp KHBS phía dưới qua sheet KHBS nó sẽ tự nhảy (Các phần mềm trước đây thì ngược lại).
+ Sang kỳ tính thuế tháng 6 thì bạn nhớ gõ phần chênh lệch đã điều chỉnh là: 1.049.050 và chỉ tiểu 38 (Điều chỉnh giảm số thuế GTGT của các kỳ trước) vào tờ khai GTGT tháng 6 nhé, như vậy 41 của tờ khai tháng 6 mới khớp với số dư khấu trừ.
Vậy là ok rồi.
Mình nói thêm về chỉ tiêu 24 và 25 trong tờ khai bổ sung hoac tờ khai lần đầu không nhất thiết phải bằng nhau đâu. Ở chỉ tiêu 25 chính là chỉ tiêu cho biết số thuế mình kê khai khấu trừ của kỳ kê khai.

 

[Taj_deen6881]

Ðề: Đièu chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Mình cảm ơn các bạn rất nhiều. Mình sẽ kê khai như vậy và gửi qua mạng vào thứ 2. À nhưng mà, thế có nghĩa là chỉ tiêu 23 và 24 mình vẫn giữ nguyên giá trị HH cũ và số thuế cũ nhỉ, chỉ có chỉ tiêu 25 mới điều chỉnh lại thôi, đúng không các bạn? Đến ký tính thuế tháng 6, cơ quan mình vẫn còn trên 200 triệu tiền thuế đầu vào còn được khấu trừ của tháng 5 chuyển sang ( kể cả khi đã điều chỉnh rồi), nhưng tháng 6 sẽ xuất hóa đơn đầu ra rất nhiều và bọn mình sẽ phải nộp thuế ( vì thuế được khấu trừ của tháng 5 chuyển sang sẽ không đủ để bù trừ). Tờ muốn hởi là, như thế thì tớ cứ nộp số thuế phải nộp như bình thường thôi nhỉ ?? không phải nộp phạt gì cả đúng không các bạn ? vì điều chỉnh kia là của tháng 5 cơ mà, và tháng 5 thì cuối kỳ đầu vào dư nhiều chuyển sang tháng 6 khấu trừ tiếp, nên tháng 5 không phải nộp thuế.
Eo ơi mình lo bị phạt nộp chậm hay gì đó thì chết. Mình chưa gặp phải trường hợp này, giờ mới làm về thuế nên lúng túng nhiều quá. Có gì các bạn chỉ bảo mình với nhé. Mình cảm ơn các bạn rất nhiều.

 

[LINHPHAM0408]

Ðề: Đièu chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

Mình cảm ơn các bạn rất nhiều. Mình sẽ kê khai như vậy và gửi qua mạng vào thứ 2. À nhưng mà, thế có nghĩa là chỉ tiêu 23 và 24 mình vẫn giữ nguyên giá trị HH cũ và số thuế cũ nhỉ, chỉ có chỉ tiêu 25 mới điều chỉnh lại thôi, đúng không các bạn? Đến ký tính thuế tháng 6, cơ quan mình vẫn còn trên 200 triệu tiền thuế đầu vào còn được khấu trừ của tháng 5 chuyển sang ( kể cả khi đã điều chỉnh rồi), nhưng tháng 6 sẽ xuất hóa đơn đầu ra rất nhiều và bọn mình sẽ phải nộp thuế ( vì thuế được khấu trừ của tháng 5 chuyển sang sẽ không đủ để bù trừ). Tờ muốn hởi là, như thế thì tớ cứ nộp số thuế phải nộp như bình thường thôi nhỉ ?? không phải nộp phạt gì cả đúng không các bạn ? vì điều chỉnh kia là của tháng 5 cơ mà, và tháng 5 thì cuối kỳ đầu vào dư nhiều chuyển sang tháng 6 khấu trừ tiếp, nên tháng 5 không phải nộp thuế.
Eo ơi mình lo bị phạt nộp chậm hay gì đó thì chết. Mình chưa gặp phải trường hợp này, giờ mới làm về thuế nên lúng túng nhiều quá. Có gì các bạn chỉ bảo mình với nhé. Mình cảm ơn các bạn rất nhiều.

Đúng rồi đó bạn, ở kỳ tính thuế tháng 5, sau khi bạn đã điều chỉnh thì thuế GTGT vẫn còn dương (Đầu vào> đầu ra) nên bạn không phải nộp thuế hay nộp phạt gì hết. Bạn nhớ chú ý là Sang kỳ tính thuế tháng 6 thì bạn nhớ gõ phần chênh lệch đã điều chỉnh là: 1.049.050 và chỉ tiểu 38 (Điều chỉnh giảm số thuế GTGT của các kỳ trước) vào tờ khai GTGT tháng 6 nhé, như vậy 41 của tờ khai tháng 6 mới khớp với số dư khấu trừ nhé.
Thân chào

 

[Taj_deen6881]

Ðề: Đièu chỉnh thuế GTGT đầu vào kê nhầm

ok, cảm ơn bạn LINHPHAM nhé , may mà có các bạn chỉ cho mình.....