Điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp.

[do thai minh]

Dear, Anh/chị! Chúc cả nhà có ngày nghỉ cuối tuần vui vẻ hạnh phúc. Mình có vấn đề này mong cả nhà giúp đỡ mình với ạ.
Tháng 01/2011 khi kê khai thuế GTGT đầu vào mình có kê nhầm 01 tờ hóa đơn giá trị gia tăng của Cty khác (Cty này là Cty cũ của Cty mình mới thành lập pháp nhân mới kể từ 01/01/2011). Tháng này khi kiểm tra và hạch toán thì mình phát hiện ra sai sót và đã vào phần mềm kê thuế 2.5.0 => chọn mẫu số 01- KHBS để làm điều giảm số thuế đầu vào được khấu trừ, đồng thời điều chỉnh tăng số thuế phải nộp của Cty mình.
1. Mình đã vào mẫu KHBS để điều chỉnh trực tiếp kỳ tính thuế là tháng 01/2011. Mình có tham khảo ý kiến là có phải vào tờ khai của tháng 2 để vào mục "điều chỉnh tăng/giảm số thuế đầu vào được khấu trừ" thì được trả lời là có vào cả tờ khai mặt. Mình có vào tờ khai mặt để đánh số thuế đầu vào mình đã khấu trừ tháng trước để điều chỉnh tăng số phải nộp tháng này nhưng không được.
2. Anh/chị nào có kinh nghiệm đã từng gặp phải vướng mắc trên thì làm ơn chỉ giúp mình thủ tục giải quyết cái hóa đơn này ạ. Tiền phạt do nộp chậm thì giải quyết và nộp thế nào ạ.
3. Có phải làm bút toán điều chỉnh của tháng 01/2011 không ạ hay mình chỉ cần làm bút toán bổ sung bình thường trong tháng 2 thôi ạ!
Trân trọng cảm ơn!

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp.

Trường hợp của bạn là điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp (chỉ tiêu [40]) của tháng 1/2011 thì bạn không cần ghi gì vào tờ khai tháng 2/2011 cả.
Chỉ cần làm tờ khai bổ sung (số tăng thêm) của tháng 1 + bản giải trình 01/KHBS và nộp riêng, càng sớm càng tốt, tiền thuế thiếu + tiền phạt chậm nộp.
Tiền phạt chậm nộp thì phần mềm HTKK nó tính giùm cho bạn rồi.

Về sổ kế toán: bạn ghi sổ làm sao mà lấy hóa đơn của cty khác hạch toán? Còn hàng hóa thì sao? Phiếu chi bạn định khoản thế nào? Bạn ghi sổ ma, không phản ảnh tình hình kinh tế tài chánh của cty? Rất tiếc là không giúp bạn được.