Điều chỉnh tăng giảm trên tờ khai thuê (htkk 3.0)

[hatjjnh]

Các bác ơi cho em hỏi (cần gấp lắm rồi)
1, Trong tháng 6 trên tờ khai em đã kê sai sai doanh thu và thuế 1 hoá đơn đầu ra. Giờ e muốn hỏi là trên tờ khai bổ sung có sửa cả doanh thu ko hay chỉ mỗi thuế. Và tờ khai tháng 7 e thấy phần mềm không nhảy lại sô thuế được khấu trừ (vì tháng 6 thuế công ty e còn được khấu trừ ). Vậy tờ khai tháng 7 e vẫn đưa lượng thuế chênh lệnh của tháng 6 vào mã 38 à ?
2, E mới vào làm ở công ty, trước đây chị kế toán cũ có viết 3 cái hoá đơn đầu ra của 3 công trình của công ty từ năm 2009 (mặc dù 3 công trình này đã đưa vào tờ khai năm đó) tháng 7 này e vẫn đưa 3 hoá đơn đó vào tờ khai nhưng ghi số thuế của 3 công trình đó vào mã 38, không biết có đúng không nữa, mong các bác giúp e với !

 

[hieu919]

Ðề: Điều chỉnh tăng giảm trên tờ khai thuê (htkk 3.0)

bạn nói số thuế của tháng trước cong được khấu trừ thì bạn lấy số còn được khấu trừ của tháng 06 đó đưa vào chỉ tiêu 22 trên tờ khai 3.0 đó ko được đưa vào chỉ tiêu 38 như bạn nói đâu. còn bạn kê khai hóa đơn sai thì bạn chỉ kê khai phần tăng thuế thôi.
hóa đơn hình như chỉ được kê khai trong vòng 03 tháng hoặc 06 tháng gì đó. chỗ náy mình ko rõ cho lắm bạn tham khổ ý kiến của các bạn khác nha. nhưng theo mình nghĩ chắc là không được.

 

[hey_bluestar]

Ðề: Điều chỉnh tăng giảm trên tờ khai thuê (htkk 3.0)

Các bác ơi cho em hỏi (cần gấp lắm rồi)
1, Trong tháng 6 trên tờ khai em đã kê sai sai doanh thu và thuế 1 hoá đơn đầu ra. Giờ e muốn hỏi là trên tờ khai bổ sung có sửa cả doanh thu ko hay chỉ mỗi thuế. Và tờ khai tháng 7 e thấy phần mềm không nhảy lại sô thuế được khấu trừ (vì tháng 6 thuế công ty e còn được khấu trừ ). Vậy tờ khai tháng 7 e vẫn đưa lượng thuế chênh lệnh của tháng 6 vào mã 38 à ?
2, E mới vào làm ở công ty, trước đây chị kế toán cũ có viết 3 cái hoá đơn đầu ra của 3 công trình của công ty từ năm 2009 (mặc dù 3 công trình này đã đưa vào tờ khai năm đó) tháng 7 này e vẫn đưa 3 hoá đơn đó vào tờ khai nhưng ghi số thuế của 3 công trình đó vào mã 38, không biết có đúng không nữa, mong các bác giúp e với !

1. Bạn làm TKBS cho tháng 6 sửa đổi sai sót.
Sau khi sửa tùy vào sự thay đổi của Thuế GTGT
- TH1: tăng số thuế phải nộp => nộp tiền (tiền thuế + tiền phạt nộp chậm)
- TH2: giảm số thuế phải nộp => điều chỉnh giảm số thuế phải nộp vào chỉ tiêu [38] tháng 7
2. B có thể nói rõ trường hợp này???

 

[dongthuha]

Ðề: Điều chỉnh tăng giảm trên tờ khai thuê (htkk 3.0)

Việc khai bổ sung, điều chỉnh có thể làm tăng/giảm hoặc không thay đổi tiền thuế. Nếu khai bổ sung, điều chỉnh không làm thay đổi tiền thuế thì không cần lập Bản giải trình mẫu 01/KHBS kèm theo;
Khai bổ sung, điều chỉnh làm tăng, giảm số tiền thuế phải nộp thì NNT chỉ lập hồ sơ khai bổ sung hồ sơ khai thuế, không khai tiền thuế tăng/giảm vào tờ khai tháng hiện tại (tháng phát sinh điều chỉnh);
Số liệu chênh lệch do khai điều chỉnh, bổ sung được tách riêng cho 2 trường hợp là tăng/giảm số thuế phải nộp và tăng/giảm số thuế còn được khấu trừ;

Tăng số thuế phải nộp => NNT nộp tiền thuế tăng thêm;
Giảm số tiền thuế được khấu trừ: => NNT khai số liệu này vào Tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh, tại chỉ tiêu Điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp của kỳ trước (chỉ tiêu 37 của Tờ khai thuế GTGT kỳ lập hồ sơ điều chỉnh);

Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của kỳ trước: Lưu ý:
Kê khai điều chỉnh tăng, giảm tiền thuế GTGT phải nộp kỳ trước đã khai bổ sung, điều chỉnh thì không đưa lại vào các chỉ tiêu điều chỉnh của Tờ khai tháng sau;
Số điều chỉnh làm giảm tiền thuế GTGT được khấu trừ thì khai vào chỉ tiêu [37] - điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước;
Số điều chỉnh làm tăng số thuế GTGT được khấu trừ (không phát sinh thuế phải nộp) thì khai vào chỉ tiêu [38] – điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước.
+ Hóa đơn đầu ra phát sinh tháng nào kê khai tháng đó.3 hóa đơn đó là doanh thu năm 2009 sao giờ bạn kê khai vào năm 2011 được.vì mình đã quyết toán thuế năm 2009 rồi.cái này giờ bạn làm điểu chỉnh bổ sung cho năm 2009 chứ ko phải năm 2011.