Điều chỉnh tăng giảm cho các BCT của các tháng trước?

[chu_ga_nhep]

Tôi mới kiểm tra báo cáo thuế hàng tháng của DN và phát hiện ra kế toán làm Báo cáo thuế của các tháng có 1 số sai sót ví dụ:
Tháng 1:
- Đầu ra có 1 số hd kê thiếu tiền thuế tổng là: 8.000 đ
- Đầu ra có 1 số hd kê thừa tiền thuế tổng là: 5.000 đ
- Đầu vào có 1 số hd kê thiếu tiền thuế tổng: 10.000đ
- Đầu vào có 1 số hd kê thừa tiền thuế tổng: 8.000đ

Và tương tự 1 số tháng khác cũng vậy.
Giờ Tôi chuẩn bị làm Báo cáo thuế T11. Vậy xin hỏi có phải dùng phụ lục 01-3/GTGT để điều chỉnh. Cách điều chỉnh? Thanks.

 

[lahan]

Ðề: Điều chỉnh tăng giảm cho các BCT của các tháng trước?

Tôi mới kiểm tra báo cáo thuế hàng tháng của DN và phát hiện ra kế toán làm Báo cáo thuế của các tháng có 1 số sai sót ví dụ:
Tháng 1:
- Đầu ra có 1 số hd kê thiếu tiền thuế tổng là: 8.000 đ
- Đầu ra có 1 số hd kê thừa tiền thuế tổng là: 5.000 đ
- Đầu vào có 1 số hd kê thiếu tiền thuế tổng: 10.000đ
- Đầu vào có 1 số hd kê thừa tiền thuế tổng: 8.000đ

Và tương tự 1 số tháng khác cũng vậy.
Giờ Tôi chuẩn bị làm Báo cáo thuế T11. Vậy xin hỏi có phải dùng phụ lục 01-3/GTGT để điều chỉnh. Cách điều chỉnh? Thanks.

bạn đã sử dụng HTKK1.3.1 chưa?, Nếu mà theo phiên bản cũ 1.3.01 bạn vào 01/KHBS để khai bổ sung điều chỉnh, nếu số thuế đến kỳ báo cáo mà dương thì bạn phải tính số thuế nộp phạt, còn âm thì không sao.
Ngòai ra bạn phải giải trình cụ thể bằng văn bản vì tôi thấy bạn kê ra có lẽ là tháng nào cũng có sai sót, trong bản 01/KHBS bạn sẽ thấy chỉ có tăng họăc giảm thuế đầu ra mà không thể hiện tăng giảm thuế đầu vào, nghiên cứu kỹ vì theo nguyên tắc khi thuế đầu vào điều chỉnh tăng thì đầu ra giảm và ngược lại. Chúc bạn vui