Điều chỉnh phải trả người bán bằng cách nào

[thanhhaiqn84]

Mọi người ơi cho mình hỏi chút.
Năm 2008 công ty mình có nhập 1 lô hàng trị giá (23tr) và có 2 khoản phí (1 khoản phí vận chuyển của bên nước ngoài là: 2tr) và 1 khoản phí v.chuyển trong nước (3tr)-> tổng: 331 là 28tr . Khi TT thì bên mình đã thanh toán ckhoản cho công ty nước ngoài là 25tr rồi(bao gồm cả phí vc và tiền hàng).
nhưng lại đk:
Nợ 331
Có 112: 23tr
Nợ 642
Có 112: 2tr
nhưng trên 331 của BCTC lại treo nợ là 5tr (mà rõ ràng đã TT 2tr rồi)
vậy bây giờ mình phải điều chỉnh thế nào để cho 331 chỉ còn 3tr thôi hả mọi người. cảm ơn mọi người nhiều.

 

[nga_vinana]

Ðề: Điều chỉnh phải trả người bán bằng cách nào

hix
bạn đk vào 642 mà
nợ 331: 2 tr
có 642:2 tr

 

[Lê Thị Nương]

Ðề: Điều chỉnh phải trả người bán bằng cách nào

Nương nghĩ:
1)Mua hàng:
Nợ 152,153,156:
Nợ 133 :
Có 331 : 23tr
2)Phí VC nước ngoài:
Nợ 642 :
Nợ 133 :
Có 331 : 2tr
3)Phí VC trong nước:
Nợ 642 :
Nợ 133 :
Có 331 : 3tr
4)Thanh toán với nước ngoài:
Nợ 331 : 25tr
Có 112 : 25tr

 

[menhtroi]

Ðề: Điều chỉnh phải trả người bán bằng cách nào

tiền vận chuyển ghi tăng nguyên giá chứ sao lại ghi vô 642? mua hàng chứ có bán hàng đâu?

 

[yen_kbnn]

Ðề: Điều chỉnh phải trả người bán bằng cách nào

Bạn thanhhaiqn84 có thể nói rõ hơn số tiền 2tr vận chuyển ban đầu cty bạn đã hạch toán thế nào không ( nếu đã HT nợ 152,156,642/ có 331, đồng thời HT nợ 642/ có 112)
TH này không thể ghi giảm 642 được vì khác niên độ kế toán, mà có thể HT như sau:
Nợ 331/ có 3388: 2tr đưa qua khoản thừa chờ xử lý
Nợ 3388/ có 4211 2tr xử lý khoản thừa

 

[ng2hien]

Ðề: Điều chỉnh phải trả người bán bằng cách nào

Mọi người ơi cho mình hỏi chút.
Năm 2008 công ty mình có nhập 1 lô hàng trị giá (23tr) và có 2 khoản phí (1 khoản phí vận chuyển của bên nước ngoài là: 2tr) và 1 khoản phí v.chuyển trong nước (3tr)-> tổng: 331 là 28tr . Khi TT thì bên mình đã thanh toán ckhoản cho công ty nước ngoài là 25tr rồi(bao gồm cả phí vc và tiền hàng).
nhưng lại đk:
Nợ 331
Có 112: 23tr
Nợ 642
Có 112: 2tr
nhưng trên 331 của BCTC lại treo nợ là 5tr (mà rõ ràng đã TT 2tr rồi)
vậy bây giờ mình phải điều chỉnh thế nào để cho 331 chỉ còn 3tr thôi hả mọi người. cảm ơn mọi người nhiều.

Bạn phải giở lại sổ kế toán năn đó xem khi phát sinh phải trả bạn hạch toán thế nào thì mới biết đường chỉ bạn điều chỉnh.
Theo mình bạn hạch toán có phần không hợp lý khi phản ánh khoản phải trả. Với lại khoản chi phí liên quan đến chi phí vâạ chuyển không nên ghi nhận vào 642 mà ghi tăng giá trị hàng tồn kho, nếu khoản đó ghi nhận khi hàng đã tiêu thụ thì nên để vào giá vốn.