điều chỉnh lại khoản thuế đầu ra thì phải làm sao?

[0123]

Chuyện là vậy : cty của bạn em là A mua hàng của bên B sau đó xuất bán lại cho bên C . Vì lý do gì đó mà bên C trả lại hàng cho A , A lại trả hàng cho B . Thế nhưng Bên A đã lập bảng kê khai hàng bán ra , rồi đã nộp cho cơ quan thuế để quyết toán rồi , bây giờ bên A muốn điều chỉnh lại khoản thuế 333 đầu ra đó thì phải làm sao? mong các anh chị giúp giải quyết dùm , cảm ơn

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: HỎI VỀ THUẾ GTGT CỦA BẠN EM

Chuyện là vậy : cty của bạn em là A mua hàng của bên B sau đó xuất bán lại cho bên C . Vì lý do gì đó mà bên C trả lại hàng cho A , A lại trả hàng cho B . Thế nhưng Bên A đã lập bảng kê khai hàng bán ra , rồi đã nộp cho cơ quan thuế để quyết toán rồi , bây giờ bên A muốn điều chỉnh lại khoản thuế 333 đầu ra đó thì phải làm sao? mong các anh chị giúp giải quyết dùm , cảm ơn

Bên C làm biên bản trả hàng, xuất hóa đơn lại cho bên A, Bên A làm biên bản trả hàng, xuất hóa đơn lại cho bên B. Vẩn kê khai bình thường.

 

[minhchien]

Ðề: HỎI VỀ THUẾ GTGT CỦA BẠN EM

Chuyện là vậy : cty của bạn em là A mua hàng của bên B sau đó xuất bán lại cho bên C . Vì lý do gì đó mà bên C trả lại hàng cho A , A lại trả hàng cho B . Thế nhưng Bên A đã lập bảng kê khai hàng bán ra , rồi đã nộp cho cơ quan thuế để quyết toán rồi , bây giờ bên A muốn điều chỉnh lại khoản thuế 333 đầu ra đó thì phải làm sao? mong các anh chị giúp giải quyết dùm , cảm ơn

Bạn tìm hiểu vấn đề này tại Thông tư 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 nhé, mình hiểu thô thiểm thế này.
Trong tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT ban hành theo TT 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 có chỉ tiêu “Điều chỉnh thuế GTGT của HHDV bán ra các kỳ trước”. Vậy tờ khai kỳ này Bạn điền số điều chỉnh doanh thu và thuế vào [36] và [37] là ok.
Suýt quên, trước đó bạn phải có động tác kê khai điều chỉnh bổ sung theo mẫu 01/KHBS ban hành theo TT60/2007 và bản tổng hợp kê khai thuế GTGT theo bản giải trình bổ sung theo mẫu 01-3/GTGT ban hành theo TT 60/2007.

 

[0123]

Ðề: HỎI VỀ THUẾ GTGT CỦA BẠN EM

Nhưng khổ nổi bên A đã ghi nhận doanh thu rồi bạn và đã làm bảng kê đầu ra và nộp cho cơ quan thuế rồi thì làm sao mà trả hoá đơn cho bên B được

 

[Haiauo2000]

Ðề: HỎI VỀ THUẾ GTGT CỦA BẠN EM

Nhưng khổ nổi bên A đã ghi nhận doanh thu rồi bạn và đã làm bảng kê đầu ra và nộp cho cơ quan thuế rồi thì làm sao mà trả hoá đơn cho bên B được

Chính vì bên A đã ghi nhận Dthu rồi nên bên mới phải bảo bên C xuất HĐ trả hàng chứ sao
Bạn xem lại bài số 2 nhé, hướng dẫn như vậy là chính xác rồi đó, cứ thế mà làm.

 

[softcat]

Ðề: điều chỉnh lại khoản thuế đầu ra thì phải làm sao?

Bạn không cần phải điều chỉnh gì cả, bạn chỉ cần yêu cầu bên C trả hàng và xuất hóa đơn GTGT trả hàng
Đây là cách mình đang hạch tóan tại Cty nè:
Xuất bán:
1.Nợ TK 632
Có TK 155/156
2.Nợ TK 111/112/131
Có TK 511
Có TK 33311
Nếu C trả hàng kèm hóa đơn(đơn vị C xuất hóa đơn đỏ nha), nhận hàng:
Nợ TK 155/156
Có TK 632
Nhận hóa đơn:
Nợ TK 531
Nợ TK 33311
Có TK 111,112,131
Và bạn vẫn kê khai hóa đơn này tại mục thuế đầu ra, nhưng ghi âm trên bảng kê.
Còn doanh nghiệp C vẫn hạch tóan và kê hóa đơn đầu vào ghi âm trên bảng kê.
Nếu bạn(Cty A) trả hàng cho B và xuất hóa đơn đỏ cho B(của A viết):
Ghi:
Nợ TK 111/112/331
Có TK 13311
Có TK 156/152
Trên bảng kế thuế đầu vào bạn ghi âm số thuế trên nhé.
Chúc bạn tìm đc cách giải quyết

 

[thocon107]

Ðề: điều chỉnh lại khoản thuế đầu ra thì phải làm sao?

Cách 1: bạn yêu cầu bên C xuất lại hóa đơn cho bạn và bạn xuất hóa đơn lại cho bên B giống như trình tự mua bán ban đầu nhưng đi ngược lại. Cách 2: nếu không xuất hóa đơn thì bạn làm biên bản điều chỉnh thuế gtgt đầu vào và đầu ra kèm bản tường trình nộp chung với BCT của tháng lên cơ quan thuế là được. Nhưng mình nghĩ bạn nên làm theo cách 1 sẽ đơn giản mà cũng dễ cho bạn hạch toán. Chúc bạn thành công