ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

[nangan2007]

Chào cả nhà!
Nhờ cả nhà tư vấn giúp
- Ngày 15/10/2008 Kiểm tra thuế tại đơn vị, kiểm kê kho hàng hóa có một số vật tư thiếu so với sổ sách tổng giá trị 257.000.000
- Nguyên nhân: Bán hàng nhưng chưa xuất hóa đơn cho khách hàng.
- Ngày 18/10/2008 Xuất hóa đơn cho khách hàng tổng giá trị 275.000.000, thuế 10% (25.700.000)
- Ngày 20/11/2008 có quyết định truy thu thuế GTGT của vật tư kiểm kê thiếu tổng số truy thu: 25.700.000
Như vây đơn vị đã phải nộp thuế cho số vật tư đó 2 lần bây giờ điều chỉnh thế nào cho phù hợp (Không hủy hóa đơn đã xuất cho khách hàng được) và trên tờ khai thể hiện thế nào?

 

[muontennguoi]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Không hủy được thì ráng chịu.
Hóa đơn ngày 18/10/2008 lập để đối phó chứ thực chất là không có hàng hóa buôn bán -> thêm tội lập hóa đơn khống.

Vấn đề kho thiếu đã phải giải quyết trong lúc thuế kiểm tra.
Biện pháp xuất hóa đơn hay như thế nào đã ghi trong biên bản. Sao không theo đó mà làm?
Nếu việc xuất hóa đơn ngày 18/10 không phải là biện pháp mà cơ quan thuế yêu cầu thì phải thu hồi nó về thôi.

 

[minapilow]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Chào cả nhà!
Nhờ cả nhà tư vấn giúp
- Ngày 15/10/2008 Kiểm tra thuế tại đơn vị, kiểm kê kho hàng hóa có một số vật tư thiếu so với sổ sách tổng giá trị 257.000.000
- Nguyên nhân: Bán hàng nhưng chưa xuất hóa đơn cho khách hàng.
- Ngày 18/10/2008 Xuất hóa đơn cho khách hàng tổng giá trị 275.000.000, thuế 10% (25.700.000)
- Ngày 20/11/2008 có quyết định truy thu thuế GTGT của vật tư kiểm kê thiếu tổng số truy thu: 25.700.000
Như vây đơn vị đã phải nộp thuế cho số vật tư đó 2 lần bây giờ điều chỉnh thế nào cho phù hợp (Không hủy hóa đơn đã xuất cho khách hàng được) và trên tờ khai thể hiện thế nào?

Sao lại nộp 2 lần? thời điểm bán hàng mà chưa xuất hoá đơn bạn đã ghi nhận DT? trường hợp của bạn thì số thuế trên HĐ bạn đưa vào Có 338 đến khi nộp thuế thì bạn hạch toán Nợ 338, xem đó là phần chi phí trong kỳ. Hy vọng có thể giúp được bạn,
Thân chào bạn!

 

[nangan2007]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Không hủy được thì ráng chịu.
Hóa đơn ngày 18/10/2008 lập để đối phó chứ thực chất là không có hàng hóa buôn bán -> thêm tội lập hóa đơn khống.

Vấn đề kho thiếu đã phải giải quyết trong lúc thuế kiểm tra.
Biện pháp xuất hóa đơn hay như thế nào đã ghi trong biên bản. Sao không theo đó mà làm?
Nếu việc xuất hóa đơn ngày 18/10 không phải là biện pháp mà cơ quan thuế yêu cầu thì phải thu hồi nó về thôi.

Không thu hồi được vì phải có hóa đơn cho khách hàng. Thực tế tại thời điểm ngày 18/10 lập hóa đơn là chưa có QĐ xử lý chính thức và trong BB không có biện pháp xử lý mà chỉ có truy thu thế thôi.(tội chỉ là xuất hóa đơn chậm mà thôi)

 

[muontennguoi]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Không thu hồi được vì phải có hóa đơn cho khách hàng. Thực tế tại thời điểm ngày 18/10 lập hóa đơn là chưa có QĐ xử lý chính thức và trong BB không có biện pháp xử lý mà chỉ có truy thu thế thôi.(tội chỉ là xuất hóa đơn chậm mà thôi)

Điều đó nghĩa là biên bản:
- Khẳng định DN đã bán hàng mà không lập hóa đơn. Biểu hiện là truy thu thuế GTGT. Nếu là "chưa" lập hóa đơn thì sẽ yêu cầu lập và không truy thu thuế GTGT, chỉ phạt hành chánh về quản lý hóa đơn thôi.
- Đã phạt truy thu thuế GTGT nghĩa là chấp nhận cho DN không cần lập hóa đơn "vu hồi" nữa. Chuyện đã qua coi như đã xử lý xong.

Mà ở đây, bạn lại nói tình huống ngược lại.
Điều này có nghĩa biên bản phạt là oan sai -> Bạn hãy làm văn bản kiến nghị cơ quan thuế hủy QĐ truy thu thuế GTGT.

 

[nangan2007]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Điều đó nghĩa là biên bản:
- Khẳng định DN đã bán hàng mà không lập hóa đơn. Biểu hiện là truy thu thuế GTGT. Nếu là "chưa" lập hóa đơn thì sẽ yêu cầu lập và không truy thu thuế GTGT, chỉ phạt hành chánh về quản lý hóa đơn thôi.
- Đã phạt truy thu thuế GTGT nghĩa là chấp nhận cho DN không cần lập hóa đơn "vu hồi" nữa. Chuyện đã qua coi như đã xử lý xong.

Mà ở đây, bạn lại nói tình huống ngược lại.
Điều này có nghĩa biên bản phạt là oan sai -> Bạn hãy làm văn bản kiến nghị cơ quan thuế hủy QĐ truy thu thuế GTGT.

Cảm ơn pác nhiều!
Nhưng có người tư vấn cho em thế này các pác
Xuất một hoá đơn điều chỉnh giảm DT và thuế đúng bằng hoá đơn đã xuất, nội dung ghi điều chỉnh giảm cho hoá đơn ngày 18/10 và kê khai giá trị (-) trên bảng kê bán ra như vậy vừa đảm bảo khách hàng vẫn có hoá đơn và tại đơn vị vẫn thực hiện được cái QĐ kia.

 

[muontennguoi]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Bạn nghĩ hóa đơn theo mẫu BTC phát hành là cái gì? Nó đâu phải là giấy nháp để ghi điều chỉnh lung tung.
Hóa đơn để ghi nhận doanh thu. Mà doanh thu thì không thể có số âm.

 

[nangan2007]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Bạn nghĩ hóa đơn theo mẫu BTC phát hành là cái gì? Nó đâu phải là giấy nháp để ghi điều chỉnh lung tung.
Hóa đơn để ghi nhận doanh thu. Mà doanh thu thì không thể có số âm.

Nhưng thực tế vẫn xảy ra trường hợp đó
Hoá đơn xuất cho Ctrình theo yêu cầu chủ đầu tư (phiếu giá đơn vị lập) giá trị 200.000.000 thuế 20.000.000 nhưng thực tế giá trị thanh toán chỉ có 180.000.000 giảm 20.000.000 do có một số hạng mục bị cắt giảm. Đơn vị xuất hoá đơn điều chỉnh theo giá trị chênh lệch

 

[muontennguoi]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Thì điều chỉnh đó là đúng luật cho phép, không phải là "điều chỉnh lung tung".

Thực tế là chủ đầu tư chỉ thanh toán 180tr + 18tr thuế GTGT => hóa đơn ghi đúng.
Người ta trả bao nhiêu và mình nhận bao nhiêu tiền thì mình ghi hóa đơn bấy nhiêu.

Còn ở đây bạn điều chỉnh cụ thể như thế nào? Không có cửa để ghi rồi.

 

[nangan2007]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Thì điều chỉnh đó là đúng luật cho phép, không phải là "điều chỉnh lung tung".

Thực tế là chủ đầu tư chỉ thanh toán 180tr + 18tr thuế GTGT => hóa đơn ghi đúng.
Người ta trả bao nhiêu và mình nhận bao nhiêu tiền thì mình ghi hóa đơn bấy nhiêu.

Còn ở đây bạn điều chỉnh cụ thể như thế nào? Không có cửa để ghi rồi.

có giải pháp nào tối ưu không các pác

 

[muontennguoi]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Canh me khách hàng mua mà không cần lấy hóa đơn thì bù vào. Nếu khách nào cũng đòi hóa đơn thì chết 1 cửa thôi.

Căn bản là bạn lập hóa đơn sai thì phải chịu. Sau này đừng chơi chiêu chờ khách trả tiền mới xuất hóa đơn. Lợi bất cập hại.

 

[Nam Tước]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Chào cả nhà!
Nhờ cả nhà tư vấn giúp
- Ngày 15/10/2008 Kiểm tra thuế tại đơn vị, kiểm kê kho hàng hóa có một số vật tư thiếu so với sổ sách tổng giá trị 257.000.000
- Nguyên nhân: Bán hàng nhưng chưa xuất hóa đơn cho khách hàng.
- Ngày 18/10/2008 Xuất hóa đơn cho khách hàng tổng giá trị 275.000.000, thuế 10% (25.700.000)
- Ngày 20/11/2008 có quyết định truy thu thuế GTGT của vật tư kiểm kê thiếu tổng số truy thu: 25.700.000
Như vây đơn vị đã phải nộp thuế cho số vật tư đó 2 lần bây giờ điều chỉnh thế nào cho phù hợp (Không hủy hóa đơn đã xuất cho khách hàng được) và trên tờ khai thể hiện thế nào?

Cái sai thứ nhất : Bán hàng mà hok xuất HĐ.
Cái sai thứ hai : Xuất HĐ khống sau khi bị thanh tra.
Bây giờ Thuế mới phạt tiền Thuế GTGT thôi. Sẽ còn phạt thuế TNDN nữa đấy.
Và sau đó là phạt vì xuất HĐ khống. KH nào lấy tờ HĐ đó sẽ bị Thanh tra liên đới.
Giờ bạn phải huỷ HĐ đó và nộp tiền phạt theo quyết định.

 

[nangan2007]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Cái sai thứ nhất : Bán hàng mà hok xuất HĐ.
Cái sai thứ hai : Xuất HĐ khống sau khi bị thanh tra.
Bây giờ Thuế mới phạt tiền Thuế GTGT thôi. Sẽ còn phạt thuế TNDN nữa đấy.
Và sau đó là phạt vì xuất HĐ khống. KH nào lấy tờ HĐ đó sẽ bị Thanh tra liên đới.
Giờ bạn phải huỷ HĐ đó và nộp tiền phạt theo quyết định.

Huỷ hoá đơn thì lấy đâu giao cho khách hàng hả pác.
phạt thì phải chấp nhận rồi nhưng sửa chữa sai sót thì chưa được

 

[Nam Tước]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Huỷ hoá đơn thì lấy đâu giao cho khách hàng hả pác.
phạt thì phải chấp nhận rồi nhưng sửa chữa sai sót thì chưa được

Cái chính là bạn đã xuất HĐ sau khi có kết luận thanh tra Thuế.
Vì vậy bạn phải có văn bản giải thích rõ ràng gửi lên CQ Thuế. và phải được chấp thuận thì bạn mới không đóng tiền phạt theo quyết định phạt sau đó.

 

[muontennguoi]

7 tháng lương e rằng chưa đủ. Bạn chỉ mới đề cập đến thuế GTGT thôi. Còn thuế TNDN cho khỏan doanh thu này thì sao?

Cái chính là bạn đã xuất HĐ sau khi có kết luận thanh tra Thuế.
Vì vậy bạn phải có văn bản giải thích rõ ràng gửi lên CQ Thuế. và phải được chấp thuận thì bạn mới không đóng tiền phạt theo quyết định phạt sau đó.

Ngay lúc kiểm tra không chịu thuyết minh.
Bây giờ đòi hủy QĐ e là khó bằng tìm đường lên Trời.

 

[wega]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

có giải pháp nào tối ưu không các pác

Có giải pháp, bạn nộp thuế VAT bị truy thu đi là xong, thuế người ta đã kết luận như vậy rồi.Nhưng mình lạ 1 điều là QD truy thu VAT còn TNDN 2007 thế nào nhỉ, hay là cty bạn chứng minh được đây là DT chưa thực hiện.

 

[nangan2007]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Cái chính là bạn đã xuất HĐ sau khi có kết luận thanh tra Thuế.
Vì vậy bạn phải có văn bản giải thích rõ ràng gửi lên CQ Thuế. và phải được chấp thuận thì bạn mới không đóng tiền phạt theo quyết định phạt sau đó.

Hóa đơn xuất trước khi có kết luận thanh tra thuế mà.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Có giải pháp, bạn nộp thuế VAT bị truy thu đi là xong, thuế người ta đã kết luận như vậy rồi.Nhưng mình lạ 1 điều là QD truy thu VAT còn TNDN 2007 thế nào nhỉ, hay là cty bạn chứng minh được đây là DT chưa thực hiện.

Nộp thuế truy thu đã đành đằng này lại đi viết thêm hóa đơn cho khách hàng lần nữa mới tức chứ pác.

 

[Nam Tước]

Ðề: ĐIỀU CHỈNH HỢP LÝ

Hóa đơn xuất trước khi có kết luận thanh tra thuế mà.

Theo lời pác nói thì trước đâu mà trước ?!

Chào cả nhà!
Nhờ cả nhà tư vấn giúp
- Ngày 15/10/2008 Kiểm tra thuế tại đơn vị, kiểm kê kho hàng hóa có một số vật tư thiếu so với sổ sách tổng giá trị 257.000.000
- Nguyên nhân: Bán hàng nhưng chưa xuất hóa đơn cho khách hàng.
- Ngày 18/10/2008 Xuất hóa đơn cho khách hàng tổng giá trị 275.000.000, thuế 10% (25.700.000)
- Ngày 20/11/2008 có quyết định truy thu thuế GTGT của vật tư kiểm kê thiếu tổng số truy thu: 25.700.000
Như vây đơn vị đã phải nộp thuế cho số vật tư đó 2 lần bây giờ điều chỉnh thế nào cho phù hợp (Không hủy hóa đơn đã xuất cho khách hàng được) và trên tờ khai thể hiện thế nào?

Theo như trên thì pác chỉ xuất HĐ trước khi có quyết định phạt thui.
Còn kết luận thanh tra thì là ngày 15 kia kìa.