Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

[saobang86]

Cty mình kê khai trùng một HĐ đầu vào: T12/2008 đã kê khai khấu trừ rồi nhưng sang T1/2009 lại kê khai khấu trừ tiếp, Giờ mình muốn điều chỉnh lại nhưng ko biết trình tự như thế nào? Hỏi cơ quan thuế thì họ bảo ngiên cứu thông tư 60 . Mình đọc TT60 mà minh vẵn chưa hiểu rõ lắm?
Bạn nào biết nói rõ hơn cho minh đi . Cảm on các bạn!

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

Cty mình kê khai trùng một HĐ đầu vào: T12/2008 đã kê khai khấu trừ rồi nhưng sang T1/2009 lại kê khai khấu trừ tiếp, Giờ mình muốn điều chỉnh lại nhưng ko biết trình tự như thế nào? Hỏi cơ quan thuế thì họ bảo ngiên cứu thông tư 60 . Mình đọc TT60 mà minh vẵn chưa hiểu rõ lắm?
Bạn nào biết nói rõ hơn cho minh đi . Cảm on các bạn!

Bạn lập tờ khai điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ kèm theo phụ lục 01-3/GTGT. Nếu sau khi điều chỉnh làm phát sinh thêm số thuế phải nộp thì phải nộp bổ sung và nộp phạt chậm nộp.

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

Cty mình kê khai trùng một HĐ đầu vào: T12/2008 đã kê khai khấu trừ rồi nhưng sang T1/2009 lại kê khai khấu trừ tiếp, Giờ mình muốn điều chỉnh lại nhưng ko biết trình tự như thế nào? Hỏi cơ quan thuế thì họ bảo ngiên cứu thông tư 60 . Mình đọc TT60 mà minh vẵn chưa hiểu rõ lắm?
Bạn nào biết nói rõ hơn cho minh đi . Cảm on các bạn!

Mình được cán bộ tuyên truyền thuế chỗ mình hướng dẫn thế này.
1. Trong trường hợp đơn vị còn đang được khấu trừ thuế.
- Vào tờ khai bổ sung mẫu 01. Kỳ tính thuế ( tháng 01/2009) Nhớ là bạn phải kê khai đầy đủ tờ khai tháng 01/2009 như đã nộp cho cơ quan thuế. Ngày lập tờ khai bổ sung. là ngày bạn lập tờ khai của tháng hiện tại.
-Vào bảng giải trình khai bổ sung điều chỉnh, vào mục I chỉ tiêu làm tăng số thuế phải nộp, vào tiếp chỉ tiêu 23.
- Số đã kê khai PM tự nhảy lên; Số điều chỉnh ( bằng số đã kê khai -Số thuế kê trùng); Số chênh lệch máy tự nhảy. Xóa ngày phạt nộp chậm. In bảng giải trình này ra.
- Sau đó vào tờ khai của tháng hiện tại kê khai vào phụ lục 03:Kỳ khai thuế bổ sung là tháng 01/2009, ngày lập bổ sung là ngày kê khai. Số thuế tăng = số chênh lệch bên bảng giải trình.
- Vào tờ khai số 01 điền vào chỉ tiêu 35 số thuế điều chỉnh tăng trên. In phụ lục 03.
2. Trường hợp đơn vị đang phải nộp VAT.
- Làm lại tờ khai tháng 01 cho đúng.
- Vào bảng giải trình làm tương tự như trên, vào tờ khai bổ sung điền số thuế phải nộp bổ sung. In tờ khai bổ sung, bảng giải trình và đem tiền thuế + tiền phạt nộp chậm đi nộp.

 

[saobang86]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

Vậy tờ khai bổ sung mình phải ghi T1/2009 hay là tháng 08/2009. bạn chỉ rõ hơn cho mình đi .
T1/2009 còn được khấu trừ rất ít nếu mình điều chỉnh lại thì T1/2009 phải nộp thuế . như vậy thì T08/2009 co liên quan và mình có pải điều chỉnh ở muc 01-03 ở T08 nữa ko?

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

Vậy tờ khai bổ sung mình phải ghi T1/2009 hay là tháng 08/2009. bạn chỉ rõ hơn cho mình đi .
T1/2009 còn được khấu trừ rất ít nếu mình điều chỉnh lại thì T1/2009 phải nộp thuế . như vậy thì T08/2009 co liên quan và mình có pải điều chỉnh ở muc 01-03 ở T08 nữa ko?

Nếu vậy bạn nên làm theo trường hợp thứ 2. Tờ khai bổ sung là tờ khai bổ sung của tháng 01/2009. Khi bạn đánh kỳ tính thuế là 01/2009. Khi in ra sẽ là tờ khai bổ sung của tháng 01/2009.

 

[saobang86]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

Mình được cán bộ tuyên truyền thuế chỗ mình hướng dẫn thế này.
1. Trong trường hợp đơn vị còn đang được khấu trừ thuế.
- Vào tờ khai bổ sung mẫu 01. Kỳ tính thuế ( tháng 01/2009) Nhớ là bạn phải kê khai đầy đủ tờ khai tháng 01/2009 như đã nộp cho cơ quan thuế. Ngày lập tờ khai bổ sung. là ngày bạn lập tờ khai của tháng hiện tại.
-Vào bảng giải trình khai bổ sung điều chỉnh, vào mục I chỉ tiêu làm tăng số thuế phải nộp, vào tiếp chỉ tiêu 23.
- Số đã kê khai PM tự nhảy lên; Số điều chỉnh ( bằng số đã kê khai -Số thuế kê trùng); Số chênh lệch máy tự nhảy. Xóa ngày phạt nộp chậm. In bảng giải trình này ra.
- Sau đó vào tờ khai của tháng hiện tại kê khai vào phụ lục 03:Kỳ khai thuế bổ sung là tháng 01/2009, ngày lập bổ sung là ngày kê khai. Số thuế tăng = số chênh lệch bên bảng giải trình.
- Vào tờ khai số 01 điền vào chỉ tiêu 35 số thuế điều chỉnh tăng trên. In phụ lục 03.
2. Trường hợp đơn vị đang phải nộp VAT.
- Làm lại tờ khai tháng 01 cho đúng.
- Vào bảng giải trình làm tương tự như trên, vào tờ khai bổ sung điền số thuế phải nộp bổ sung. In tờ khai bổ sung, bảng giải trình và đem tiền thuế + tiền phạt nộp chậm đi nộp.

bạn ơi cho mình hỏi thêm Đơn vị đang được khấu trử thuế như bạn nói ở trên thỉ còn được khấu trừ T1 háy tháng hiện tại là T08 hả bạn?

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

bạn ơi cho mình hỏi thêm Đơn vị đang được khấu trử thuế như bạn nói ở trên thỉ còn được khấu trừ T1 háy tháng hiện tại là T08 hả bạn?

Tháng 01/2009. ................................................................

 

[saobang86]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

Tháng 01/2009. ................................................................

Nhưng T01 còn được khấu trừ rất ít nếu điều chỉnh lại là pải nợp thuế, còn t08 cty mình còn đựoc khấu trừ ? vậy mình pải làm theo TH nào? Thanks

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

Nhưng T01 còn được khấu trừ rất ít nếu điều chỉnh lại là pải nợp thuế, còn t08 cty mình còn đựoc khấu trừ ? vậy mình pải làm theo TH nào? Thanks

Điều chỉnh là điều chỉnh cho tháng kê khai sai, nếu phát sinh số thuế phải nộp bổ sung thì phải mang đi nộp liền và nộp phạt chậm nộp.

 

[saobang86]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

vậy còn tháng 08 thì mình vẫn làm bình thường ko kê khai gi nữa ah.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Điều chỉnh là điều chỉnh cho tháng kê khai sai, nếu phát sinh số thuế phải nộp bổ sung thì phải mang đi nộp liền và nộp phạt chậm nộp.

Linh_su chuoi cho minh hỏi thêm : Chổ KKBH thì nhập số thuế điều chỉnh giảm vào thì tự động Pm sẽ nhảy vào Tờ Khai Bổ sung vậy các mục còn lại của tờ khai bổ sung mình phải nhập vào ah.

 

[Vihanh]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

vậy còn tháng 08 thì mình vẫn làm bình thường ko kê khai gi nữa ah.
-----------------------------------------------------------------------------------------


Linh_su chuoi cho minh hỏi thêm : Chổ KKBH thì nhập số thuế điều chỉnh giảm vào thì tự động Pm sẽ nhảy vào Tờ Khai Bổ sung vậy các mục còn lại của tờ khai bổ sung mình phải nhập vào ah.

Khi khai bổ sung (01KHBS) phần mềm sẽ tự điều chỉnh sang tờ khai thuế GTGT 01/GTGT bổ sung, khi đó nó nhảy sang các mục sai, còn mục khác bạn đừng tự nhảy vào mà cứ để trắng thế thôi!

 

[hhhhhh]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

Không biết các bạn ở chi cục thuế nào? chứ mình ở chi cục thuế quận 10 tphcm đây, mình làm y như: haiyen và linh_suchuoi, nhưng cục thuế không cho nói mình chịu phạt 1 trong 2 cách sao
thứ 1: là sẽ không điều chỉnh số thuế đó mình sử dụng số sai đó, nhưng vẫn làm 3 tờ khai thuế đúng của tháng sai, và photo 3 tờ khai sai của tháng bị sai, và tờ hóa đơn đó, kèm 3 tờ 01-KHBS, giải trình và đóng đúng số tiền đã kê khai và đóng tiền phạt nộp chậm.
thứ 2: sẽ điều chỉnh đúng số sai và lấy số đúng cũng như haiyen và linh_suchuoi hướng dẫn nhưng cũng kèm theo tờ khai bị sai và tờ khai tháng đó đúng và sẽ bị phạt vi phạm hành chính 1.100.000 đồng.

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

Không biết các bạn ở chi cục thuế nào? chứ mình ở chi cục thuế quận 10 tphcm đây, mình làm y như: haiyen và linh_suchuoi, nhưng cục thuế không cho nói mình chịu phạt 1 trong 2 cách sao
thứ 1: là sẽ không điều chỉnh số thuế đó mình sử dụng số sai đó, nhưng vẫn làm 3 tờ khai thuế đúng của tháng sai, và photo 3 tờ khai sai của tháng bị sai, và tờ hóa đơn đó, kèm 3 tờ 01-KHBS, giải trình và đóng đúng số tiền đã kê khai và đóng tiền phạt nộp chậm.
thứ 2: sẽ điều chỉnh đúng số sai và lấy số đúng cũng như haiyen và linh_suchuoi hướng dẫn nhưng cũng kèm theo tờ khai bị sai và tờ khai tháng đó đúng và sẽ bị phạt vi phạm hành chính 1.100.000 đồng.

Bên đó làm chắc quá! bạn bị phạt vi phạm hành chính vì tội kê sai khai sai đúng không? kê trùng.

 

[linhtieuthu]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

đơn giản thôi bây giờ bạn chỉ cần làm tời khai điều chỉnh giảm là xong thôi.

 

[ketoannhaque]

Ðề: Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

Có gì đâu mà , bạn kê khai bổ sung trừ đi số bạn kê khai làm số đúng..Dùng mẫu 01/KHBS và 01-3/GTGT thê thôi .