Điều chỉnh DT như thế nào?

[tatpls]

Chào các Bác. Em có vấn đề như sau mong các bác cho ý kiến:
- Năm 2007 kế toán viết hóa đơn sai làm DT tăng 30 tr đồng đồng thời thuế GTGT tăng 3 tr tương ứng ( đơn vị làm XD) và làm DT tính thuế TNDN trong kỳ cũng tăng 30 tr -> thuế TNDN tăng tương ứng. Đã quyết toán 2007.
- Tháng 8/2008 phát hiện xin điều chỉnh thuế GTGT và thuế TNDN ntn? Em chưa hiểu nếu ghi giảm DT tính thuế TNDN trong năm 2008 thì vô lý quá các bác nhỉ vì nó làm DT tính thuế và TN chịu thuế giảm mất 30 tr và làm giảm thuế TNDN phải nộp là 8,4 tr như thế bên thuế có chấp nhận ko?
các bác giúp em nhé xem làm thế nào mới đúng ( Cả phần thuế GTGT nữa bác nhé)

 

[Voi Còi]

Ðề: Điều chỉnh DT như thế nào?

Chào các Bác. Em có vấn đề như sau mong các bác cho ý kiến:
- Năm 2007 kế toán viết hóa đơn sai làm DT tăng 30 tr đồng đồng thời thuế GTGT tăng 3 tr tương ứng ( đơn vị làm XD) và làm DT tính thuế TNDN trong kỳ cũng tăng 30 tr -> thuế TNDN tăng tương ứng. Đã quyết toán 2007.
- Tháng 8/2008 phát hiện xin điều chỉnh thuế GTGT và thuế TNDN ntn? Em chưa hiểu nếu ghi giảm DT tính thuế TNDN trong năm 2008 thì vô lý quá các bác nhỉ vì nó làm DT tính thuế và TN chịu thuế giảm mất 30 tr và làm giảm thuế TNDN phải nộp là 8,4 tr như thế bên thuế có chấp nhận ko?
các bác giúp em nhé xem làm thế nào mới đúng ( Cả phần thuế GTGT nữa bác nhé)

Bạn có liên hệ được với người mua để thực hiện việc huỷ hoá đơn và viết lại hoá đơn khác không?

 

[Kidmandang]

Ðề: Điều chỉnh DT như thế nào?

Chào các Bác. Em có vấn đề như sau mong các bác cho ý kiến:
- Năm 2007 kế toán viết hóa đơn sai làm DT tăng 30 tr đồng đồng thời thuế GTGT tăng 3 tr tương ứng ( đơn vị làm XD) và làm DT tính thuế TNDN trong kỳ cũng tăng 30 tr -> thuế TNDN tăng tương ứng. Đã quyết toán 2007.
- Tháng 8/2008 phát hiện xin điều chỉnh thuế GTGT và thuế TNDN ntn? Em chưa hiểu nếu ghi giảm DT tính thuế TNDN trong năm 2008 thì vô lý quá các bác nhỉ vì nó làm DT tính thuế và TN chịu thuế giảm mất 30 tr và làm giảm thuế TNDN phải nộp là 8,4 tr như thế bên thuế có chấp nhận ko?
các bác giúp em nhé xem làm thế nào mới đúng ( Cả phần thuế GTGT nữa bác nhé)

Theo mình bạn làm hóa đơn điều chỉnh giá bán theo hướng dẫn của TT129 cho số tiền 30tr này để điều chỉnh giảm doanh thu & VAT năm nay, lưu ý dòng màu đỏ

TT129/2008/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008

2.9. Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT.

 

[tatpls]

Ðề: Điều chỉnh DT như thế nào?

Bạn có liên hệ được với người mua để thực hiện việc huỷ hoá đơn và viết lại hoá đơn khác không?

Bạn ơi: Cty tớ xd công trình cấp nước cho 1 xã, Công trình hoàn thành năm 2007 và đã quyết toán thuế GTGT, TNDN trong năm 07 rồi. Đến T5/08 kế toán cũ điều chỉnh như thế này:
Thuế GTGT điều chỉnh giảm chỉ tỉêu 36 và 37 số chênh lệch trên tờ khai T5/08
Thuế TNDN: Điều chỉnh giảm DT tính thuế TNDN trong năm 2008 số DT chênh lệch năm 2007 làm giảm số thuế TNDN phải nộp của năm 2008. Mình thấy ko ổn và sợ CQ thuế sẽ ko chấp nhận phải ko bạn. Giờ là T5/2009 rồi làm sao đc hả bạn hiền nhỉ.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Theo mình bạn làm hóa đơn điều chỉnh giá bán theo hướng dẫn của TT129 cho số tiền 30tr này để điều chỉnh giảm doanh thu & VAT năm nay, lưu ý dòng màu đỏ

Bạn ơi: Cty tớ xd công trình cấp nước cho 1 xã, Công trình hoàn thành năm 2007 và đã quyết toán thuế GTGT, TNDN trong năm 07 rồi. Đến T5/08 kế toán cũ điều chỉnh như thế này:
Thuế GTGT điều chỉnh giảm chỉ tỉêu 36 và 37 số chênh lệch trên tờ khai T5/08
Thuế TNDN: Điều chỉnh giảm DT tính thuế TNDN trong năm 2008 số DT chênh lệch năm 2007 làm giảm số thuế TNDN phải nộp của năm 2008. Mình thấy ko ổn và sợ CQ thuế sẽ ko chấp nhận phải ko bạn. Giờ là T5/2009 rồi làm sao đc hả bạn hiền nhỉ.

 

[nhanha]

Ðề: Điều chỉnh DT như thế nào?

Năm 2008 do sơ suất của kế toán cơ quan em có một khoản doanh thu (lãi tièn gửi) chưa hạch toán vào doanh thu năm 2008. Mà báo cáo quyết toán thì em nộp hết rồi! Bây giờ (tháng 5/2009)em muốn điều chỉnh doanh thu thì cần phải làm những gì và định khoản như thế nào ạ? Bác nào biết thì chỉ cho em với, em xin chân thành cảm ơn!

 

[trung30]

Ðề: Điều chỉnh DT như thế nào?

Chào các Bác. Em có vấn đề như sau mong các bác cho ý kiến:
- Năm 2007 kế toán viết hóa đơn sai làm DT tăng 30 tr đồng đồng thời thuế GTGT tăng 3 tr tương ứng ( đơn vị làm XD) và làm DT tính thuế TNDN trong kỳ cũng tăng 30 tr -> thuế TNDN tăng tương ứng. Đã quyết toán 2007.
- Tháng 8/2008 phát hiện xin điều chỉnh thuế GTGT và thuế TNDN ntn? Em chưa hiểu nếu ghi giảm DT tính thuế TNDN trong năm 2008 thì vô lý quá các bác nhỉ vì nó làm DT tính thuế và TN chịu thuế giảm mất 30 tr và làm giảm thuế TNDN phải nộp là 8,4 tr như thế bên thuế có chấp nhận ko?
các bác giúp em nhé xem làm thế nào mới đúng ( Cả phần thuế GTGT nữa bác nhé)

Bạn ơi: Cty tớ xd công trình cấp nước cho 1 xã, Công trình hoàn thành năm 2007 và đã quyết toán thuế GTGT, TNDN trong năm 07 rồi. Đến T5/08 kế toán cũ điều chỉnh như thế này:
Thuế GTGT điều chỉnh giảm chỉ tỉêu 36 và 37 số chênh lệch trên tờ khai T5/08
Thuế TNDN: Điều chỉnh giảm DT tính thuế TNDN trong năm 2008 số DT chênh lệch năm 2007 làm giảm số thuế TNDN phải nộp của năm 2008. Mình thấy ko ổn và sợ CQ thuế sẽ ko chấp nhận phải ko bạn. Giờ là T5/2009 rồi làm sao đc hả bạn hiền nhỉ.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Bạn ơi: Cty tớ xd công trình cấp nước cho 1 xã, Công trình hoàn thành năm 2007 và đã quyết toán thuế GTGT, TNDN trong năm 07 rồi. Đến T5/08 kế toán cũ điều chỉnh như thế này:
Thuế GTGT điều chỉnh giảm chỉ tỉêu 36 và 37 số chênh lệch trên tờ khai T5/08
Thuế TNDN: Điều chỉnh giảm DT tính thuế TNDN trong năm 2008 số DT chênh lệch năm 2007 làm giảm số thuế TNDN phải nộp của năm 2008. Mình thấy ko ổn và sợ CQ thuế sẽ ko chấp nhận phải ko bạn. Giờ là T5/2009 rồi làm sao đc hả bạn hiền nhỉ.

Vấn đề ở đây là người viết HĐ ko viết sai nên bạn ko cần điều chỉnh, vì:
Cty bạn XD ctrình cho Xã, mà kinh phí XD cuả xã là từ nguồn kinh phí do NSNN cấp, hoặc từ NS điạ phương (đóng góp cuả nông dân), do đó khi quyết toán Ctrình hoàn thành Xã phải thanh toán tiền cho Cty bạn theo BB No thu Ctrình hoàn thành & HĐ GTGT cuả Cty bạn. Tức là Cty bạn thực thu cuả xã số tiền trên HĐ GTGT, nếu ko phải thực thu thì là HĐ kê khống để cho CB CQ Xã chấm mút. Do đó theo tớ bạn ko nên điều chỉnh gì cả mà sinh chuyện "Cái sẩy nẩy cái ung".

 

[Vinhhd-Hicc1]

Ðề: Điều chỉnh DT như thế nào?

Chào các Bác. Em có vấn đề như sau mong các bác cho ý kiến:
- Năm 2007 kế toán viết hóa đơn sai làm DT tăng 30 tr đồng đồng thời thuế GTGT tăng 3 tr tương ứng ( đơn vị làm XD) và làm DT tính thuế TNDN trong kỳ cũng tăng 30 tr -> thuế TNDN tăng tương ứng. Đã quyết toán 2007.
- Tháng 8/2008 phát hiện xin điều chỉnh thuế GTGT và thuế TNDN ntn? Em chưa hiểu nếu ghi giảm DT tính thuế TNDN trong năm 2008 thì vô lý quá các bác nhỉ vì nó làm DT tính thuế và TN chịu thuế giảm mất 30 tr và làm giảm thuế TNDN phải nộp là 8,4 tr như thế bên thuế có chấp nhận ko?
các bác giúp em nhé xem làm thế nào mới đúng ( Cả phần thuế GTGT nữa bác nhé)

Bạn làm 1 bản kê khai điều chỉnh doanh thu giảmỉơ thời điểm hiện tại + 1 tờ trình hoặc công văn với thuế về việc đề nghị cho giảm doanh thu vào tháng hiện tại tiếp theo đó photo cái tờ hoá đơn và bảng kê doanh thu của tháng thừa (bất kể thời điểm) kẹp vào mang lên nộp là ok............mình đã thử và thành công