Điều chỉnh chi phí sau quyết toán

[0309]

Cuối năm quyết toán thuế, Tổng CP tiếp khách đc xem là hợp lý trên sổ sách ( có hóa đơn ):5tr.

Nhưng đến cuối năm qtoán bị khống chế còn: 2tr đc chấp nhận là hợp lý.

Vậy trên ssách đã ghi nhận 5tr hợp lý, thì sau khi qtoán có điều chỉnh 3tr còn lại từ CP hợp lý sang CP ko hợp lý ko?

 

[khoinhat]

Ðề: Điều chỉnh CP hợp lý sang CP ko hợp lý

Cuối năm quyết toán thuế, Tổng CP tiếp khách đc xem là hợp lý trên sổ sách ( có hóa đơn ):5tr.

Nhưng đến cuối năm qtoán bị khống chế còn: 2tr đc chấp nhận là hợp lý.

Vậy trên ssách đã ghi nhận 5tr hợp lý, thì sau khi qtoán có điều chỉnh 3tr còn lại từ CP hợp lý sang CP ko hợp lý ko?

Hi
Khi đã có quyết toán thì phải chỉnh theo quyết toán chớ bạn, bạn loại 3 triệu ra khỏi chi phí tương ứng với lơi nhuận trước thuế tăng lên 3 triệu và cả thuế TNDN tăng lên tính trên khoản chi phí bị loại này.

Thân chào

 

[0309]

Ðề: Điều chỉnh CP hợp lý sang CP ko hợp lý

Em phải ghi nhận bút toán đchỉnh này ntn đây?
giả sử tk 6420: CP ko hợp lý
tk 6428: hợp lý

Ban đầu ssách: N6428:5tr
C 111: 5tr
Ckỳ kchuyển: N911: 5tr
C6428: 5tr

Khi quyết toántr bị lại ra ta đchỉnh ntn?

có thể ghi : N6420tr
C6428tr

Nếu ghi nhận như vậy BCĐPS ko cân.

Đây là cách 1 bạn kế toán cty khác bảo em nên làm

Xin mọi người chỉ giúp

 

[httb68]

Ðề: Điều chỉnh CP hợp lý sang CP ko hợp lý

[/B][/COLOR]


Không phải laọi theo cách này nhé em
Thế này nhé : Lợi nhuận kế toán khác với lợi nhuận thuế , hay chi phí kế toán khác chi phí thuế , em chẵng cần phải điều chỉnh gì về hạcht oán cả nhé em,
Lợi nhuận kế toán = doanh thu - chi phí 9 hợp lý+ không hợp lý)
Lợi nhuận thuế =Doanh thu - chi phí hợp lý.
Tức là nó khác nhau ở chổ là chi phí thuế thì chỉ có chi phí hợp lý thôi, còn chi phí kế toán bao gồm : chi phí hợp lý, và không hợp lý
Cuối năm làm quyết toán, tờ khai quyết toán thuế TNDN, thì em đưa các khoản chi phí không hợp lý, và bị khống chế . Em đưa các chi phí khống chế vào chỉ tiêu B 15 trong tờ khai quyết toán thuế TNDN, sẽ làm cho lợi nhuận trứoc thuế của tờ quyét toán tăng lên, thuế TNDN tăng lên.
thân chào

Mình bổ sung thêm bạn vansi200780: Đồng ý với ý kiến của vansi và phải hạch toán tăng thuế TNDN phải nộp TK: 3334 nữa nhỉ?

 

[TrangGB]

Ðề: Điều chỉnh chi phí sau quyết toán

sao bạn ko thử nhẩm xem.
Thế này nhé: LN = DT - CP
Mà CP bị giảm đi (QT thuế gạt đi) 3tr --> vậy phần LN cũng giảm đi 3tr
Vậy bạn điều chỉnh qua TK LN luôn (TK 421 đó).
Và bạn điều chỉnh TK thuế (nếu có liên quan)