đau đầu vì thuế TTĐB

[hanhhoaphudu]

Trong kỳ , doanh nghiệp X có các nghiệp vụ kte phát sinh sau
-nhập khẩu 145.000 lít bia hơi đã nộp thuế TTĐB 125.000.000 đ
- xuất kho 65.000 lít nước bia để sx 130.000 hộp
- bán 85.000 hộp bia , giá bán 5250 đ/hộp
- thuế suất TTĐB của bia hộp là 75%
Yêu cầu:
A, tính số thuế TTĐB được trừ ở khâu nguyên liệu?
B , số thuế TTĐB phải nộp trong kỳ là bnhieu?

mong mọi người giải giúp em. thanks.

 

[hanhhoaphudu]

Ðề: đau đầu vì thuế TTĐB

hjc, sao không ai giúp em vậy trời,huhu

 

[hoaihiep89]

Ðề: đau đầu vì thuế TTĐB

1. Thuế TTĐB của 65000 lit bia hơi để sx 130 000 hộp = 125 000 000*65 000/145 000=56 034 482.76 đ
Thuế TTĐB dc khấu trừ của 85 000 hộp bia = 56 034 482.76*85 000/130 000=36 637 931 đ
2. Khi bán 85 000 hộp bia, thuế TTĐB= 85 000*5250*75%=334 687 500 đ
=>Thuế TTĐB phải nộp = 334 687 500 - 36 637 931 = 298 049 569 đ

 

[pqhung091965]

Ðề: đau đầu vì thuế TTĐB

hjc, sao không ai giúp em vậy trời,huhu

Trong TT 05-2012 ngày 05/01/2012 của BTC đã giải thích rõ chỗ này và có cả ví dụ nữa, bạn tải về xem đi. Nói về thuế thì phải đọc luật, cái đã có, không chịu đọc lại đi hỏi, ai mà trả lời cho.

 

[ngọc ỉn]

Ðề: đau đầu vì thuế TTĐB

Trong kỳ , doanh nghiệp X có các nghiệp vụ kte phát sinh sau
-nhập khẩu 145.000 lít bia hơi đã nộp thuế TTĐB 125.000.000 đ
- xuất kho 65.000 lít nước bia để sx 130.000 hộp
- bán 85.000 hộp bia , giá bán 5250 đ/hộp
- thuế suất TTĐB của bia hộp là 75%
Yêu cầu:
A, tính số thuế TTĐB được trừ ở khâu nguyên liệu?
B , số thuế TTĐB phải nộp trong kỳ là bnhieu?

mong mọi người giải giúp em. thanks.

mình nghĩ như thế này mọi người góp ý nha
nghiệp vụ xuất
ta có 145.000 lít --------------> thuế ttdb là 125.000.000
xuất 65.000 lít -------------> thuế ttdb là 56.034.483
lại có
trong 65.000 lít tạo ra 130.000 hộp
42.500 lít <------------ 85.000 hộp
thuế ttdb của 65.000 lít ------------> 56.034.483
42.500 lít ----------------> 36.637.931
ngiệp vụ bán hàng
giá bán 1 hộp 5.250 đ => thuế ttdb của 1 hộp = 5.250/(1+ 75%) x 75% = 2.250
tổng thuế ttdb của 85000 hộp bán ra = 2.250 X 85000 =191.250.000
thuế ttdb còn phải nộp trong kỳ = số thuế tiêu thụ đặc biệt của hàng bán ra - thuế tiêu thu đặc biệt của hàng mua vào
= 191.250.000 - 36.637.931 = 154.612.069 đ