CỨU EM VỚI ANH CHI OI!!!!

[XUAN NGO]

Bên công ty em hiện tại phát hiện 1 hoá đơn chưa khai thuế GTGT của tháng 01/2014 nhưng đã nhập vào số liệu.

Em không biết bây giờ mình khai thuế GTGT cho năm 2015 được không hay mình phải khai BS.

Chắc là k thể bỏ số liệu HD năm 2014 được do đã nộp BCTC rồi.

Em rối quá không biết làm sao, anh chi giúp e voi
Em cam on

 

[taiphan]

Ban không nói rỏ là hóa dơn đầu vào hay đầu ra?

 

[Hoaxu]

tình hình là tháng 5 mình có kê sót HĐ đầu ra đến tháng 6 này mình mới phát hiện ra thì phải xử lý ntn a?
mong anh chị chỉ giúp với ạ!

 

[trinhloanvcu]

@Hoaxu , bạn tham khảo cụ thể khoản 5 điều 10 thông tư 156 nhé. Trường hợp của bạn được lập hồ sơ khai bổ sung hồ sơ khai thuế tháng 5, nộp tiền thuế phát sinh thêm; tự tính và nộp tiền chậm nộp nhé

 

[Hoaxu]

sauu khi mình kê khai bổ sung xong mà làm tăng phần thuế phải nộp thì đến tháng 6 này mình có phải phản ánh vào mục 37 hoặc 38 của tờ khai tháng 6 không bạn?

 

[taiphan]

sau khi kê khai bổ sung tờ khai t5 xong mà làm tăng phần thuế phải nộp or làm giảm phần thuế GTGT được khấu trừ thì đến tháng 6 này mình phản ánh giá trị chênh lệch đó vào mục 37 của tờ khai tháng 6.

 

[XUAN NGO]

của em là hoá đơn đầu vào, anh chi co cách nào giúp em khong

 

[phamtmly]

em kê khai bt vào năm nay vì từ ngày 1/1/14 khoản 8 điều 14 thông tư 219/2013/tt-btc : được kê khai bổ sung vô thời hạn ( trước khi thuế có qđ thanh tra là ok)

 

[taiphan]

Bạn ko đối chiếu số phát sinh của tk 133 với tờ khai thuế hay sao mà đến giờ mới phát hiện. cho mình hỏi HĐ đó có giá trị bao nhiêu vậy bạn?

 

[Tiểu Đại Tài]

Có nghĩa là bạn đã nhập vào sổ sách TK 133 nhưng chưa khai vào tờ khai thuế đúng không? Trước đây theo Thông tư 06/2012 thì hóa đơn đầu vào được kê khai bổ sung trong vòng 6 tháng vẫn được khấu trừ. Nhưng kể từ ngày 1/1/2014 theo khoản 8 điều 14 thông tư 219 trường hợp DN phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế. Vậy bạn có thể kê khai vào tháng 7 này luôn.

 

[XUAN NGO]

hoá đơn đó ghi ngày là 25/12/2013 nhưng vậy có bị vướng TT06/2012 không

Nếu em kê khai thì sẽ làm sai lệch số thuế GTGT trong dữ liệu không? Và nếu em không khai luôn có được không anh/chị

 

[Nhím Xù TH]

Bên công ty em hiện tại phát hiện 1 hoá đơn chưa khai thuế GTGT của tháng 01/2014 nhưng đã nhập vào số liệu.
Em không biết bây giờ mình khai thuế GTGT cho năm 2015 được không hay mình phải khai BS.
Chắc là k thể bỏ số liệu HD năm 2014 được do đã nộp BCTC rồi.
Em rối quá không biết làm sao, anh chi giúp e voi
Em cam on

Bạn làm vậy là sai BCTC rồi, lệch số thuế phải nộp trên tờ khai so với sổ sách - (Ở đây là nộp thừa thuế phải nộp nhà nước - hoặc thiếu số còn khấu trừ chuyển kỳ sau do kê khai thiếu hoá đơn) Bạn ko kiểm tra lại số dư CĐPS với tờ khai thuế sao?
TH này bạn phải kê khai bổ sung tháng mà bạn đã hạch toán, ở kỳ kê khai này bạn điều chỉnh ở chỉ tiêu 38 của tờ khai - Sẽ về chuẩn số thuế trong sổ sách tháng 7. Lưu ý sau này giải trình!

 

[Tiểu Đại Tài]

TT 219 có hiệu lực từ ngày 01/01/2014. Vậy để cẩn thận bạn hạch toán Thuế GTGT vào chi phí loại luôn, không cần kê khai hóa đơn này luôn. Khi hạch toán xong bạn đối chiếu số liệu, thuế trên tờ khai và sổ sách sẽ khớp nhau.

 

[Nhím Xù TH]

TT 219 có hiệu lực từ ngày 01/01/2014. Vậy để cẩn thận bạn hạch toán Thuế GTGT vào chi phí loại luôn, không cần kê khai hóa đơn này luôn. Khi hạch toán xong bạn đối chiếu số liệu, thuế trên tờ khai và sổ sách sẽ khớp nhau.

Bạn ấy chưa kê khai thuế nhưng đã hạch toán sổ sách lên BCTC rồi. Nếu ko hạch toán thuế (hoặc hạch toán thuế vào chi phí luôn) thì không cần kê khai hóa đơn này mới khớp sổ sách, nếu hạch toán cả thuế rồi thì sao mà khớp được.

Bên công ty em hiện tại phát hiện 1 hoá đơn chưa khai thuế GTGT của tháng 01/2014 nhưng đã nhập vào số liệu.

Em không biết bây giờ mình khai thuế GTGT cho năm 2015 được không hay mình phải khai BS.

Chắc là k thể bỏ số liệu HD năm 2014 được do đã nộp BCTC rồi.

Em rối quá không biết làm sao, anh chi giúp e voi
Em cam on

 

[malanh2708]

Bên công ty em hiện tại phát hiện 1 hoá đơn chưa khai thuế GTGT của tháng 01/2014 nhưng đã nhập vào số liệu.

Em không biết bây giờ mình khai thuế GTGT cho năm 2015 được không hay mình phải khai BS.

Chắc là k thể bỏ số liệu HD năm 2014 được do đã nộp BCTC rồi.

Em rối quá không biết làm sao, anh chi giúp e voi
Em cam on

Theo mình nghĩ ngu
có 2 hướng giải quyết
Hướng 1 : con đường "nhím" đi
- Kê thiếu hóa đơn -> thì kê khai lại hóa đơn thiếu vào tháng / quý / phát sinnh -> điều chỉnh luôn bctc , sẵn sàng giải trình
Hường 2 : con đường tớ nghĩ
- thiếu hóa đơn mua vào , thì giờ kê vào tháng mới nhất + tháng kê thiếu là làm bút toán trích các khoản phải trả ( t/h hàng về trc , hòa đơn chưa về / chưa tìm ra ) thì khỏe , cơ mà thế éo nào cũng lệch các khoản thuế phải nộp nhà nước trên tờ khai / trên sổ kế toán ) xác định bỏ luôn phần thuế này cho sổ và tờ khai bằng nhau
còm kê thuế bán ra thì -> cứ theo nhím mà làm

 

[Nhím Xù TH]

Theo mình nghĩ ngu
có 2 hướng giải quyết
Hướng 1 : con đường "nhím" đi
- Kê thiếu hóa đơn -> thì kê khai lại hóa đơn thiếu vào tháng / quý / phát sinnh -> điều chỉnh luôn bctc , sẵn sàng giải trình
Hường 2 : con đường tớ nghĩ
- thiếu hóa đơn mua vào , thì giờ kê vào tháng mới nhất + tháng kê thiếu là làm bút toán trích các khoản phải trả ( t/h hàng về trc , hòa đơn chưa về / chưa tìm ra ) thì khỏe , cơ mà thế éo nào cũng lệch các khoản thuế phải nộp nhà nước trên tờ khai / trên sổ kế toán ) xác định bỏ luôn phần thuế này cho sổ và tờ khai bằng nhau
còm kê thuế bán ra thì -> cứ theo nhím mà làm

- Anh hiểu sai con đường Nhím đi rồi, Nhím chỉ kê khai bổ sung, ko làm lại BCTC. ---> Đây là với hoá đơn đầu vào, đầu ra thì xác định làm lại BCTC đi cho lẹ.
- Hướng Anh đi là khi người ta chưa hạch toán thuế, "bỏ luôn phần thuế này cho sổ và tờ khai bằng nhau" --> Vậy là sai giữa sổ sách kế toán và BCTC rồi ))

 

[malanh2708]

- Anh hiểu sai con đường Nhím đi rồi, Nhím chỉ kê khai bổ sung, ko làm lại BCTC. ---> Đây là với hoá đơn đầu vào, đầu ra thì xác định làm lại BCTC đi cho lẹ.
- Hướng Anh đi là khi người ta chưa hạch toán thuế, "bỏ luôn phần thuế này cho sổ và tờ khai bằng nhau" --> Vậy là sai giữa sổ sách kế toán và BCTC rồi ))

ờ há , hèn gì thấy ngu ngu

 

[Tiểu Đại Tài]

Vì mình hiểu là đã hạch toán cả hóa đơn ( chi phí và thuế GTGT) vào sổ sách rùi chỉ quên không kê khai trên tờ khai thôi nên mình mới bảo hạch toán Giảm TK 133 ghi nhạn vào chi phí loại như thế vào tháng hạch toán này TK 133 giữa sổ sách và tờ khai sẽ khớp. Còn trên tờ khai thuế thì không điều chỉnh hay hạch toán gì cả.

 

[Nhím Xù TH]

Vì mình hiểu là đã hạch toán cả hóa đơn ( chi phí và thuế GTGT) vào sổ sách rùi chỉ quên không kê khai trên tờ khai thôi nên mình mới bảo hạch toán Giảm TK 133 ghi nhạn vào chi phí loại như thế vào tháng hạch toán này TK 133 giữa sổ sách và tờ khai sẽ khớp. Còn trên tờ khai thuế thì không điều chỉnh hay hạch toán gì cả.

Nếu làm như bạn sẽ đưa 133 vào chi phí ---> Thì 133 trên sổ sách sẽ khớp vs tờ khai - NHƯNG - Lệch chi phí trong BCTC và quyết toán TNDN ---> Vậy còn lòng vòng rắc rối hơn rồi.

 

[Tiểu Đại Tài]

Mình ghi nhận vào 811 luôn và ghi nhận trong tháng 7 này luôn chứ . Còn BCTC năm 2014 đã nộp rùi mình đâu ghi nhận vào đó được.