cuối kì kết chuyển doanh thu, chi phí, giá vốn....

[cattrang2601]

em đang học NLKT và có một số chỗ k hiểu lắm.. mong mọi người giúp em với ạ

Trong quá trình định khoản, em tính được các kết quả như thế này ạ

_tổng nợ 133 = 37.560
_tổng có 3331 = 42.000

yêu cầu khấu trừ thuế GTGT đầu vào và xác định số thuế phải nộp

e làm thế này k pít có đúng k ạ?
số thuế phải nộp là = 37.560
bút toán sẽ ghi
Nợ TK 3331 : 37.560
có TK 133: 37.560

còn một câu hỏi nữa là ; cuối kỳ kết chuyển doanh thu, giá vốn, chi phí sản xuất để xác định kết quả hoạt động kinh doanh trước thuế thu nhập doanh nghiệp; thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp; lợi nhuận sau thuế và kết chuyển về các tài khoản liên quan. biết thuế thu nhập DN là 25%

em tính được cái phần kết chuyển doanh thu và kết chuyển chi phí như thế này rồi ạ

_KẾT CHUYỂN DOANH THU:
Nợ TK 511: 420.000
Có TK 911: 420.000

_KẾT CHUYỂN CHI PHÍ :

Nợ tk 911: 435.186
có tk 632: 400.000
có tk 641: 22.782
có tk 642: 12.404

đến đây rùi tính ra số âm, e vướng đoạn này không biết làm thế nào nữa ạ..
( các số liệu em tính toán là hoàn toàn đúng ạ, phần định khoản e làm khá tốt.. nhưng mấy phần kết chuyển,.. tính thuế thì e không hiểu lắm )

 

[phuongchik34]

Ðề: cuối kì kết chuyển doanh thu, chi phí, giá vốn....

thực hiện quyết toán thuế GTGT thì toàn bộ tài khoản 33311 chuyển sang 133 N33311/C133(Giá trị 133 nhỏ hơn 33311)
Khi tính kết quả hoạt động kinh doanh mà nhận định là âm..thì doanh nghiệp đang thua lỗ.Thuế TNDN=0.

 

[vuipham_88]

Ðề: cuối kì kết chuyển doanh thu, chi phí, giá vốn....

số thuế được khấu trừ là = 37.560( chứ không phải thuế phải nộp nhé)
bút toán sẽ ghi
Nợ TK 3331 : 37.560
có TK 133: 37.560
CHI PHÍ > DOANH THU( lỗ) thì Thuế TNDN = 0 không phải làm bước tính thuế và kết chuyển thuế.

 

[hoathienha]

Ðề: cuối kì kết chuyển doanh thu, chi phí, giá vốn....

nếu đầu kỳ có thuế 133 được khấu trừ còn thì bạn cộng thêm 133 đầu kỳ +37560 thì là ra số thuế được khấu trừ kỳ này
Và số thuế phải nộp là 42000 - (số thuế đầu kỳ + 37560).