Ðề: Công ty mới thành lập BC Thuế nnt?
Hi,
Thấy các bạn trao đổi thật chân thành và vui vẻ.
Mình là dân mới, xin góp vài ý kiến nhỏ nha.
Hiện nay thủ tục đăng ký thành lập DN tiến hành ở một cửa nên khi có giấy phép HĐKD thì có luôn mã số Thuế.
Về nguyên tắc, theo Luật Quản lý Thuế, khi đã đăng ký hoạt động KD thì DN phải có nghĩa vụ khai Thuế theo luật định.
Nếu những tháng đầu hoạt động chưa doanh thu thì cũng phải khai (các chỉ tiêu =0).
Cuối mỗi quý phải có nghĩa vụ kê khai thuế TNDN tạm tính, nếu chưa có phát sinh doanh thu thì thuế TNDN =0.
Nếu chỉ có phát sinh chi phí thành lập và mua sắm tài sản thì có thể kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào
(nếu k có doanh thu bán ra thì thuế GTGT sẽ âm), sau 3 tháng âm liên tiếp có thể làm đơn đề nghị hoàn thuế (theo mẫu của TT60).
* Trong trường hợp của bạn NN nêu, các bạn đã nhiệt tình giải đáp rồi.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Bạn ơi! Cho mình hỏi ké với!!! Mình cũng mới làm kế toán ở 1 cty cổ phần mới thành lập. Giờ mình phải làm báo cáo thuế GTGT tháng 9 nộp cho CCThuế. Tháng 8, 9 cty có phát sinh 1 số chi phí ban đầu thành lập doanh nghiệp nhưng do lúc đó chưa có mã số thuế nên chưa có HĐ GTGT, giờ mình vẫn khai báo thuế GTGT tháng 9 là 0, sau đó tháng sau mình khai những HĐ phát sinh trong tháng 8,9 được chứ các bạn??? Các vị tiền bối chỉ bảo giùm, em mới gia nhập dân Kế tóan, còn mơ hồ mông lung lắm, kiến thức học thì rộng và lý thuyết mà đi làm thì hẹp mà thực tế nên cứ lơ tơ mơ các bác ạ! Mong được chỉ giáo! Cảm ơn nhiều ạ!!!!
Hi,
Trường hợp của bạn PMA nêu đơn giản hơn. Những chi phí ps trong các tháng 8, 9
nếu chưa có hóa đơn thì đề nghị bên bán viết hóa đơn:
- Nếu đề nghị được bên bán viết hđ trong tháng 9 để kê khai và quyết toán quý III:
Khi có Hóa đơn bạn còn kịp kê khai trong tháng 9 (vì hạn chót nộp BC là ngày 20/10)
- Nếu bên bán viết hóa đơn trong tháng 10 thì phải đợi đến cuối tháng 10 mới kê khai thuế.
Chúc bạn thành công!
