Công trình đã QToán, đã xuất hóa đơn nhưng thực tế vẫn chưa TC xong?

[hoabui985]

Ðề: Công trình đã QToán, đã xuất hóa đơn nhưng thực tế vẫn chưa TC xong?

- Trên hợp đồng giữa Cty bạn với chủ đầu tư ghi như thế nào?
+ Nếu trên hợp đồng có điều khoản: "ngay sau ký hợp đồng bên chủ đầu tư phải giải ngân 20% tổng giá trị" thì khi bên chủ đầu giải ngân cho Cty bạn 20% tổng giá trị bạn phải xuất hóa đơn và xem đây là một khoản doanh thu chưa thực hiện.
+ Nếu trên hợp đồng không có điều khoản trên thì HÊN XUI CHIM MỔ nhé

- Bạn xem lại hồ sơ thi công, Công trình chưa thi công xong thì bạn không thể làm quyết toán được. Nếu chưa thi công xong mà làm quyết toán được thì Cty bạn quá pro luôn.
- Chủ đầu tư chỉ thanh toán đúng giá trị hợp đồng cho Cty bạn, cũng như trên bạn xuất hóa đơn và ghi nhận khoản doanh thu này vào khoản doanh thu chưa thực hiện!

[quocte]+ Trên thực tế do công trình còn có nhiều phát sinh phức tạp liên quan đến thi công, nên phải đến 30/06/2011 mới thi công xong, và trong năm 2011 có nhiều hóa đơn mua NVL xuất vào công trình này.

- Thực tế thế nào thì làm theo thế ấy, 30/06/2011 xong Ctrình thì kể từ 30/06 bên cty bạn & chủ đầu tư mới bắt đầu đưa vào bàn giao và quyết toán Ctrinh.

Trích trước chi phí được không nhỉ các bác?
Mong các bạn giúp đỡ. Đang cần gấp[/QUOTE]



Chi phí bảo trì công trình chiếm tỷ lệ bao nhiêu phần trăm giá trị công trình vậy CON GÀ![/QUOTE]

Mình cũng đồng ý với ý kiến của KẺ HÀNH KHẤT. Với những hóa đơn bạn đã xuất thì nên treo trên tài khoản doanh thu chưa thực hiện, đừng nên ghi nhận vào doanh thu ngay bây giờ.

Đến khi hoàn thành xong công trình thì làm quyết toán và nghiệm thu, thanh lý hợp đồng. Lúc này mới tập hợp chi phí và kết chuyển giá vốn, doanh thu bình thường.

Thân ái!

 

[Kẻ Hành Khất]

Ðề: Công trình đã QToán, đã xuất hóa đơn nhưng thực tế vẫn chưa TC xong?

Đây là sự chênh lệch tạm thời được khấu trừ giữa thuế và kế toán đối với kỳ tính thuế năm 2010 trở về trước.
Theo thuế: Xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu và nộp thuế

- Xuất hóa đơn chưa hẵn đã là ghi nhận doanh thu trong kỳ kế toán đâu nhé Linh, trường hợp này của chủ topic dùng TK3387 vì liên quan đến nhiều kỳ kế toán và việc ghi nhận doanh thu này nằm ở cuối kỳ (quyết toán công trình). Nhận tiền của chủ đầu tư bao nhiêu thì xuất hóa đơn nộp VAT thì chính xác ah.

Theo kế toán: Xác định doanh thu tương ứng với chi phí đã bỏ ra để thực hiện phần doanh thu có được.

Đồng ý.

Do vậy, trong kỳ tính thuế năm 2010 đơn vị bạn phải đóng thuế nhiều theo hóa đơn đã xuất cho đơn vị chủ đầu tư, trong kỳ tính thuế năm 2011 sẽ khấu trừ lại khoản đã đóng trong năm 2010.

Ơ trên Linh chỉ mới đề cập đến khoản thuế VAT do xuất hóa đơn theo thanh toán của chủ đầu tư, còn khoản thuế TNDN 2010 thì thế nào.

- Theo như cách đặt câu hỏi của chủ topic thì phần TNDN 2010 sẽ đóng cao hơn thực tế (chi phí mang về cho công trình chỉ mới 70% tổng giá trị) nhưng lại đóng thuế trên 100% giá trị công trình. Và chắc chắn rằng năm 2010 chủ topic không có khoản trích trước chi phí cho khoản chênh lệch chi phí này (30% giá trị).

Thế thì tức là thui khỏi kiếm cách, điều chỉnh hồi tố toàn bộ từ A-> Z

Ông này dân cửu vạn chuyển bốc gạch mà nói hay phết nhở :kissme:

Đồng ý với sư thầy. nhưng chắc chủ pic làm sai BCTC. Thuế thì đc rùi á

Chưa hẳn là doanh thu không phù hợp chi phí đã sai, sai ở chổ là chủ topic cũng thuộc hàng đại gia, xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu, nộp thuế TNDN cao hơn so với thực tế >> cuối năm nay được nhận bằng khen của Chủ tịch nước là cái chắc.

Nhưng tính ra thuế vô lý nhỉ, bắt mình đóng thuế bỏ đó, khi Cp chưa tương ứng với khoản DT nhận đc trx. Nếu mình làm xong mà ng ta chưa chả tiền thì cũng vẫn đóng thuế.

Anh có quyền chưa đóng nếu cảm thấy doanh thu chưa tương ứng với khoản chi phí đó. Tự khai tự nộp mà kưng.

Mình làm xong từ a-z nhưng tiền chưa có mà đi xuất hóa đơn, ghi nhận doanh thu thì tư đi nộp thuế. còn việc công nợ của anh với khách hàng ai cần biết làm gì nhỉ. Lại tự khai tự nộp, mai mốt tính típ nhé!!! haizz

Về bốc gạch đi chị!!!!

 

[tht9]

Ðề: Công trình đã QToán, đã xuất hóa đơn nhưng thực tế vẫn chưa TC xong?

- Xuất hóa đơn chưa hẵn đã là ghi nhận doanh thu trong kỳ kế toán đâu nhé Linh, trường hợp này của chủ topic dùng TK3387 vì liên quan đến nhiều kỳ kế toán và việc ghi nhận doanh thu này nằm ở cuối kỳ (quyết toán công trình). Nhận tiền của chủ đầu tư bao nhiêu thì xuất hóa đơn nộp VAT thì chính xác ah.



Đồng ý.



Ơ trên Linh chỉ mới đề cập đến khoản thuế VAT do xuất hóa đơn theo thanh toán của chủ đầu tư, còn khoản thuế TNDN 2010 thì thế nào.

- Theo như cách đặt câu hỏi của chủ topic thì phần TNDN 2010 sẽ đóng cao hơn thực tế (chi phí mang về cho công trình chỉ mới 70% tổng giá trị) nhưng lại đóng thuế trên 100% giá trị công trình. Và chắc chắn rằng năm 2010 chủ topic không có khoản trích trước chi phí cho khoản chênh lệch chi phí này (30% giá trị).



Ông này dân cửu vạn chuyển bốc gạch mà nói hay phết nhở :kissme:



Chưa hẳn là doanh thu không phù hợp chi phí đã sai, sai ở chổ là chủ topic cũng thuộc hàng đại gia, xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu, nộp thuế TNDN cao hơn so với thực tế >> cuối năm nay được nhận bằng khen của Chủ tịch nước là cái chắc.


Anh có quyền chưa đóng nếu cảm thấy doanh thu chưa tương ứng với khoản chi phí đó. Tự khai tự nộp mà kưng.

Mình làm xong từ a-z nhưng tiền chưa có mà đi xuất hóa đơn, ghi nhận doanh thu thì tư đi nộp thuế. còn việc công nợ của anh với khách hàng ai cần biết làm gì nhỉ. Lại tự khai tự nộp, mai mốt tính típ nhé!!! haizz

Về bốc gạch đi chị!!!!

Ku viết cho lắm, đọc mệt mà chả hiểu ku viết gì?
Năm 2010, đối với thuế thu tiền xuất HĐ thì tính thuế TNDN lun, nhưng với kế toan thì chỉ tính phần DT tương ứng với khối lượng hoàn thành, cũng là tương ứng với CP đã bỏ vào (thế nên mới nói chủ pic chắc làm sai BCTC). Qua năm 2011 có điều chỉnh thông tư 18 ....a,b,c gì đó.
Nôm na là thế.

PS: chị ko thích bốc gạch ku àh!

 

[hothimai204]

Mình nghĩ là đưa vào chi phí trả trước TK 335. Bên mình cũng thường làm như vậy?

 

[octieucon]

Ðề: Re: Công trình đã QToán, đã xuất hóa đơn nhưng thực tế vẫn chưa TC xong?

Mình nghĩ là đưa vào chi phí trả trước TK 335. Bên mình cũng thường làm như vậy?

Không phải là Tk335 mà phải là TK337 mới đúng. Tuy nhiên chắc chắn là BCTC năm 2010 của chủ Topic này sai là cái chắc. chưa làm xong công trình mà dám quyết toán. Thường bên mình làm chưa quyết toán lấy tiền về xuất hóa đơn thì chỉ làm nghiệm thu khối lượng xuất đến phần đó khi nào hoàn thành mới nghiệm thu bởi ít khi nào giá trị quyết toán công trình khớp 100% giá trị hợp đồng. Bây giờ nếu muốn đưa vào chi phí hợp lệ như Bác Linh nói thì bạn phải sửa BC 2010 , mà có nhiều thứ phải sửa lắm VD: BCTC, Sổ Sách KT liên quan đến C.Trình này, Ký lại khối lượng nghiệm thu, Ký lại khối lượng quyết toán...

 

[wait for you]

Ðề: Công trình đã QToán, đã xuất hóa đơn nhưng thực tế vẫn chưa TC xong?

T cũng nghĩ như Hpnguyenhien đấy, làm như thế là tốt nhất, bạn sửa lại điều khoản thanh toán trong hợp đồng với nhà cung cấp là khi nào thanh toán hết tiền thì bên bán mới xuất hóa đơn và biên bản xác nhận khối lượng vật tư hoặc giấy giao hàng thì để năm 2010 nhé.
Chúc bạn thành công!