Ðề: Công nợ với người bán trên bảng CĐKT
Cả nhà ơi cho mình hỏi: cơ sở số liệu và phương pháp lập các chỉ tiêu liên quan đến công nợ với người bán trên bảng CĐKT, cho mình cả ví dụ minh họa nữa nhé. Cảm ơn mọi người nhiều.
Cơ sở là sổ chi tiết TK 331 (chi tiết cho từng đối tượng).
Lập bảng tổng hợp cho các đơn vị này trên bảng đó có các chỉ tiêu:
- Cột: Tên đơn vị bán hàng, số dư đầu (nợ, có), phát sinh trong kỳ, số dư cuối kỳ (nợ, có)
- Hàng: mỗi đơn vị 1 hàng riêng, cuối cùng là dòng tổng cộng số dư nơ, có ở đầu kỳ và số dư đã bù trừ giữa nợ và có, số phát sinh, số dư cuối nợ, có và số đã bù trừ.
Đối chiếu các số tổng hợp này với bảng cân đối số phát sinh, chỉ tiêu SD đầu, SD cuối (tổng hợp) và số phát sinh phải khớp với nhau.
Lấy tổng số dư nợ và tổng dư có cuối kỳ ghi vào các chỉ tiêu tương ứng trên bảng CĐKT.
Chúc bạn thành công.
