Công nợ lệch do không đánh giá lại Tk gốc ngoại tệ cuối năm

[phan_hue86]

Chào cả nhà.
Mọi người cho mình hỏi vấn đề này nhé:
Cty mình thường xuyên xuất khẩu hàng hóa ra nước ngoài, vì vậy có phát sinh ngoại tệ, nhưng 2 năm nay khi lập BCTC đều không đánh giá lại tk gốc ngoại tệ.
Ví dụ: Năm 2011, tỷ giá hạch toán của cty mình là 19.500. Có cty A nợ 100$, thì trên sổ 331 sẽ là 1.950.000đ. cuối năm không đánh giá lại tk gốc ngoại tệ nên con số này vẫn giữ nguyên.
Sang năm 2012, tỷ giá hạch toán cty mình lấy lại là 20.500. Khi đó Cty A trả 100$ thì số tiền trả lại là 2.050.000. Như vậy sẽ lệch trên sổ 331. Mà mình không biêt xử lý sao nữa. Còn rất nhiều sổ cũng lêch kiểu này, như sổ 311 vay ngoại tệ ngân hàng, 1122, ...
Mong mọi người giúp đỡ.

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Công nợ lệch do không đánh giá lại Tk gốc ngoại tệ cuối năm

Chào cả nhà.
Mọi người cho mình hỏi vấn đề này nhé:
Cty mình thường xuyên xuất khẩu hàng hóa ra nước ngoài, vì vậy có phát sinh ngoại tệ, nhưng 2 năm nay khi lập BCTC đều không đánh giá lại tk gốc ngoại tệ.
Ví dụ: Năm 2011, tỷ giá hạch toán của cty mình là 19.500. Có cty A nợ 100$, thì trên sổ 331 sẽ là 1.950.000đ. cuối năm không đánh giá lại tk gốc ngoại tệ nên con số này vẫn giữ nguyên.
Sang năm 2012, tỷ giá hạch toán cty mình lấy lại là 20.500. Khi đó Cty A trả 100$ thì số tiền trả lại là 2.050.000. Như vậy sẽ lệch trên sổ 331. Mà mình không biêt xử lý sao nữa. Còn rất nhiều sổ cũng lêch kiểu này, như sổ 311 vay ngoại tệ ngân hàng, 1122, ...
Mong mọi người giúp đỡ.

dù có đánh giá lại cuối năm rồi thì chắc chắn khi họ trả nợ cty bạn cũng sẽ có chênh lệch, trừ trường hợp hãn hĩu khi cái tỉ giá lúc họ trả trùng hợp với tỉ giá ghi sổ.

Vì thế việc chênh lệch tỉ giá lúc nhận nợ và lúc họ trả chênh lệch nhau là thường tình chứ đâu phải do bên bạn ko đnáh giá lại cuối năm Chênh lệch này bạn HT vào tk 515 hoặc 635 nếu lỗ. Và ở đây bạn đc lãi nên HT vào Tk 515

Mà cty A nợ cty bạn thì phải là TK 131 chứ, 331 thì là bạn nợ ng ta à? Nếu là bạn nợ ng ta thì số chênh lệch trên là HT vào Tk 635 đấy nhé.

Các số khác cũng tương tự thôi. khi bạn nhận nợ sẽ có 1 tỉ giá, khi bạn trả tỉ giá lại khác thì phần chênh lêhcj cũng xử lý như trên. Cái này bạn cần đọc thêm về hạch toán ngoại tệ TK 1122 bạn nhé.

 

[mailien1206]

Ðề: Công nợ lệch do không đánh giá lại Tk gốc ngoại tệ cuối năm

dù có đánh giá lại cuối năm rồi thì chắc chắn khi họ trả nợ cty bạn cũng sẽ có chênh lệch, trừ trường hợp hãn hĩu khi cái tỉ giá lúc họ trả trùng hợp với tỉ giá ghi sổ.

Vì thế việc chênh lệch tỉ giá lúc nhận nợ và lúc họ trả chênh lệch nhau là thường tình chứ đâu phải do bên bạn ko đnáh giá lại cuối năm Chênh lệch này bạn HT vào tk 515 hoặc 635 nếu lỗ. Và ở đây bạn đc lãi nên HT vào Tk 515

Mà cty A nợ cty bạn thì phải là TK 131 chứ, 331 thì là bạn nợ ng ta à? Nếu là bạn nợ ng ta thì số chênh lệch trên là HT vào Tk 635 đấy nhé.

Các số khác cũng tương tự thôi. khi bạn nhận nợ sẽ có 1 tỉ giá, khi bạn trả tỉ giá lại khác thì phần chênh lêhcj cũng xử lý như trên. Cái này bạn cần đọc thêm về hạch toán ngoại tệ TK 1122 bạn nhé.

ok xử lý như này là ổn rồi, simplify the problem

 

[phan_hue86]

Ðề: Công nợ lệch do không đánh giá lại Tk gốc ngoại tệ cuối năm

Cảm ơn mọi người đã giải đáp giúp. (Mình ghi nhầm 131 thành 331)
Nhưng mình còn thắc mắc là:
ví dụ: năm 2011: Cty A nợ 110$, tỷ giá 19.500 nên nợ phải thu 131 là 2.145.000
t1/2012: Cty A nợ thêm 100$, tỷ giá 20.500 => tổng 131 = 2.145.000+ 2.050.000=4.195.000
t2 cty A trả 50$. Lúc đó nếu mình lần lại chứng từ hoặc có bảng theo dõi công nợ từng cty riêng thì mình mới có thể biết được 50$ này là trả 1 phần cho khoản nợ của năm 2011, khi đó sẽ phát sinh lãi tỷ giá = 50*(20.500-19.500)=50.000
Nhưng nếu ko theo dõi công nợ từng cty mà chỉ nhìn vào tk 131 thì mình không thể biết được có phát sinh lãi tỷ giá hay không. (bởi vì không biết khoản nợ 4.195.000 kia là ứng với tỷ giá bao nhiêu). Mà cty mình làm thì rất nhiều đối tượng công nợ, mua hàng-trả tiền cũng loạn cả lên, không thể theo dõi chi tiết từng khoản của từng cty được. Vậy làm sao để có thể làm khớp công nợ được?
(Mình giải thích chắc mọi người đọc thấy khó hiểu lăm, nhưng mình không biết nói sao cho rõ được, mong mọi người thông cảm.)

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Công nợ lệch do không đánh giá lại Tk gốc ngoại tệ cuối năm

Cảm ơn mọi người đã giải đáp giúp. (Mình ghi nhầm 131 thành 331)
Nhưng mình còn thắc mắc là:
ví dụ: năm 2011: Cty A nợ 110$, tỷ giá 19.500 nên nợ phải thu 131 là 2.145.000
t1/2012: Cty A nợ thêm 100$, tỷ giá 20.500 => tổng 131 = 2.145.000+ 2.050.000=4.195.000
t2 cty A trả 50$. Lúc đó nếu mình lần lại chứng từ hoặc có bảng theo dõi công nợ từng cty riêng thì mình mới có thể biết được 50$ này là trả 1 phần cho khoản nợ của năm 2011, khi đó sẽ phát sinh lãi tỷ giá = 50*(20.500-19.500)=50.000
Nhưng nếu ko theo dõi công nợ từng cty mà chỉ nhìn vào tk 131 thì mình không thể biết được có phát sinh lãi tỷ giá hay không. (bởi vì không biết khoản nợ 4.195.000 kia là ứng với tỷ giá bao nhiêu). Mà cty mình làm thì rất nhiều đối tượng công nợ, mua hàng-trả tiền cũng loạn cả lên, không thể theo dõi chi tiết từng khoản của từng cty được. Vậy làm sao để có thể làm khớp công nợ được?
(Mình giải thích chắc mọi người đọc thấy khó hiểu lăm, nhưng mình không biết nói sao cho rõ được, mong mọi người thông cảm.)

Nhất định phải HT riêng từng đối tượng khách hàng bạn nhé. Ko thể gộp chung lại được, thứ nhất về ngoại tệ thì mới có thể HT rõ chênh lệch và xử lý được hết công nợ. Thứ hai, dù là nợ ngoại tệ hay VND cũng cần phải vậy bởi vì có những kh sẽ trả thừa hoặc ứng trc, có kh còn nợ. Vậy bạn định HT gộp là đối trừ đấy à?? Như thế trên bctc người ta để trả trc cho ng bán ở tài sản và ng mua trả tiền trc ở nguồn vốn làm gì ??

Tk 131 là Tk lưỡng tính, có thể dư nợ hoặc dư có, việc dư bên nào rất quan trọng bởi vậy bạn ko thể HT chung hết thế được. Nhiều cũng phải tách riêng từng đối tượng KH bạn nhé. Đừng có nhác mà làm liều. ko riêng sao biết ai còn nợ, và còn nợ ai ta

 

[phan_hue86]

Ðề: Công nợ lệch do không đánh giá lại Tk gốc ngoại tệ cuối năm

Cảm ơn bạn Mèo mướp rất nhiều vì đã nhiệt tình giải đáp giúp mình. Tuy nhiên có thể vì mình nói không rõ nên bạn hiểu nhầm. Ý mình không phải là gộp chung tất cả các đối tượng công nợ lại với nhau. Trong phần mềm kế toán mình vẫn phải tách riêng từng đối tượng, tuy nhiên rất khó theo dõi riêng được từng khoản mua hàng-trả tiền của người mua hàng nước ngoài. Vì mình nhận chứng từ về làm chứ ko phải kế toán của công ty, chứng từ thì họ đưa thất thường lắm, tiện cái gì thì họ đưa cái đó, thừa thiếu chứng từ gì cũng chẳng biết, hoặc ai trả-trả cho ai nhiều khi cũng là mình phải tự mò thôi.
Chắc là mình cũng đành chấp nhận vậy, đúng được đến đâu thì đúng. Muốn làm cẩn thận mà không biết phải làm sao. Hic.

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Công nợ lệch do không đánh giá lại Tk gốc ngoại tệ cuối năm

Cảm ơn bạn Mèo mướp rất nhiều vì đã nhiệt tình giải đáp giúp mình. Tuy nhiên có thể vì mình nói không rõ nên bạn hiểu nhầm. Ý mình không phải là gộp chung tất cả các đối tượng công nợ lại với nhau. Trong phần mềm kế toán mình vẫn phải tách riêng từng đối tượng, tuy nhiên rất khó theo dõi riêng được từng khoản mua hàng-trả tiền của người mua hàng nước ngoài. Vì mình nhận chứng từ về làm chứ ko phải kế toán của công ty, chứng từ thì họ đưa thất thường lắm, tiện cái gì thì họ đưa cái đó, thừa thiếu chứng từ gì cũng chẳng biết, hoặc ai trả-trả cho ai nhiều khi cũng là mình phải tự mò thôi.
Chắc là mình cũng đành chấp nhận vậy, đúng được đến đâu thì đúng. Muốn làm cẩn thận mà không biết phải làm sao. Hic.

sao lại ai trả - trả cho ai cũng ko rõ, phải tự mò, trên chứng từ ngân hàng k phải đã ghi rất rõ rồi hay sao bạn? Hay lúc bán tên cty mà lúc họ trả là tên cá nhân, mà bạn lại ko biết cá nhân đó là của cty nào??

Mình đã gặp trường hợp này rồi bạn, xuất khẩu đi mà chứng từ thanh toán ko đúng chính xác địa chỉ, tên khách hàng thì bên bạn sẽ bị loại thuế đầu vào ko đc khấu trừ tương ứng với phần doanh thu ấy đấy. bên mình đã bị rồi, bên Đài Loan cũng cứ thanh toán vớ vẩn thế là thuế họ cứ tính tỉ lệ ra, vác hơn trăm trịu đi đóng thuế VAT trong khi còn đc khấu trừ mấy trăm lận kìa

 

[phan_hue86]

Ðề: Công nợ lệch do không đánh giá lại Tk gốc ngoại tệ cuối năm

Bên mình nhiều khi không biết ai trả hoặc trả cho ai vì ủy nhiệm chi hoặc chứng từ thanh toán vứt mất tiêu rùi, mình chỉ căn cứ vào Sao kê và sổ phụ ngân hàng để hạch toán, nhưng ngân hàng chỉ diễn giải là chuyển tiền hoặc ghi có thôi, không ghi tên cty trả.

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Công nợ lệch do không đánh giá lại Tk gốc ngoại tệ cuối năm

Bên mình nhiều khi không biết ai trả hoặc trả cho ai vì ủy nhiệm chi hoặc chứng từ thanh toán vứt mất tiêu rùi, mình chỉ căn cứ vào Sao kê và sổ phụ ngân hàng để hạch toán, nhưng ngân hàng chỉ diễn giải là chuyển tiền hoặc ghi có thôi, không ghi tên cty trả.

Vậy thì ko được rồi, bên bạn phải có chứng từ chứ. Thứ 1 là HT công nợ, thứ 2 liên quan đến thuế họ sẽ kiểm tra rất kĩ phần chứng từ này đấy. Nếu k có chứng từ thanh toán hợp lệ thì họ sẽ k cho bên bạn đc hưởng thuế đầu vào khấu trừ tương ứng đâu,

Bởi vậy mà bên bạn cần làm đơn đề nghị ngân hàng họ cấp lại mấy chứng từ đó, sẽ khá khó khăn đấy, nếu sếp bạn có quan hệ tốt thì ngoài chịu phí ra chắc họ sẽ hợp tác thôi. giờ cần phải nói chuyện với sếp về vấn đề này chứ k thì sếp sẽ là ng thiệt chứ k phải ai khác đâu bạn à. Mình làm vậy vừa có lợi cho cty mà khi Ht cũng nhàn hơn,

 

[nguyenhang87]

Ðề: Công nợ lệch do không đánh giá lại Tk gốc ngoại tệ cuối năm

Mấy chứng từ thanh toán thì có phiếu chi, sổ phụ ngân hàng rồi.Nếu công ty có kế toán làm tại công ty thì việc lưu trữ có vẻ dễ dành hơn, còn bạn phan_huệ86 hạch toán với chứng tư ko chắn chắn vậy nhìu khi số trên sổ sách không khớp với số thực tế.
Công ty mình làm bên xây dựng, có công nợ khó đòi treo trên tài khoản hoài.
Có khi công trình hoàn thành mà họ không thanh toán bên mình không xuất hoá đơn, thế là treo cả 154.
Mà để năm này qua năm khác cơ, không biết sao xử lý đây. Vì chắn chắn mấy khoảng đó không đòi được rồi.