Công nợ của khách hàng

[quynhnt]

Chào cả nhà ! cả nhà cho mình hỏi 1 vấn đề ma mình đang bị vướng mắc nhé.Công ty mình cho bán cho một khách hàng trong hợp đồng có thỏa thuận là bên bán sẽ hỗ trợ bán hàng 0.05% cho bên mua và khoản hỗ trợ đó sẽ cấn trừ vào công nợ của khách. Như vậy khoản tiền cấn trừ đó mình phải hoạch toán thế nào ? ai biết cho mình ý kiến với nhé.
Thanks mọi người !

 

[lamquang111]

Ðề: Công nợ của khách hàng

Chào cả nhà ! cả nhà cho mình hỏi 1 vấn đề ma mình đang bị vướng mắc nhé.Công ty mình cho bán cho một khách hàng trong hợp đồng có thỏa thuận là bên bán sẽ hỗ trợ bán hàng 0.05% cho bên mua và khoản hỗ trợ đó sẽ cấn trừ vào công nợ của khách. Như vậy khoản tiền cấn trừ đó mình phải hoạch toán thế nào ? ai biết cho mình ý kiến với nhé.
Thanks mọi người !

Coi như đó là 1 khoản chiết khấu thương mại, cho vào 521
khi bán:
N131: 1.000.000
C511: 1.000.000
khách thánh toán dc hỗ trợ bán hàng 0.05%
N111: 950.000
N521: 50.000
C131: 1.000.000

kết chuyển: N 511 / C 521: 50.000

 

[nga_vinana]

Ðề: Công nợ của khách hàng

tớ thì nghĩ khi bên bạn bán thì hạch toán vào 641 - chi phí bán hàng

 

[menhtroi]

Ðề: Công nợ của khách hàng

đây không phải chiết khấu sao lại đưa vô 521 nhỉ? cho vào 641

 

[mis nga]

Ðề: Công nợ của khách hàng

Theo minh co 2 cách:
-Cach 1:
N131/c333,c511 (số tiền chưa CK)
Khi khách thanh toán N521/c131 (khoảng CK 0.05%)
N111/c131 (số tiền còn lại phải thu)
Sau đó kết chuyển giảm DT: N511/C521
Cách 2:Bạn chỉ treo đúng phần công nợ phải thu khách.
N131/C511,c3331(tổng tiền đã trừ CK)
Vì đây là giá thực tế mà Cty bạn bán.

 

[Mr. Cool]

Ðề: Công nợ của khách hàng

Coi như đó là 1 khoản chiết khấu thương mại, cho vào 521
khi bán:
N131: 1.000.000
C511: 1.000.000
khách thánh toán dc hỗ trợ bán hàng 0.05%
N111: 950.000
N521: 50.000
C131: 1.000.000

kết chuyển: N 511 / C 521: 50.000

Bán hàng:
Nợ 131: 1.000.000VND
Có 511: 1.000.000VND
Có 3331 (Nếu có)

Khách thánh toán dc hỗ trợ bán hàng 0.05%
Nợ 521: 50.000VND
Nợ 3331 (nếu có)
Có 131: 50.000VND

Khi thu tiền hàng:
Nợ 111,112: 950.000VND
Có 131: 950.000VND

 

[quynhnt]

Ðề: Công nợ của khách hàng

Mọi nười cho mình hỏi thêm là khoản tiền hỗ trợ đó là tính theo khoản tiền trước thuế cụ thể:
Tổng chưa VAT : 240.547.500đ
VAT: 24.054.750đ
Tổng cộng: 264.602.250đ
KH thah toán: 263.399.512đ
Khách hàng gửi cho bên mình một bản cấn trừ công nợ với số tiền: 1.202.738
như vậy mình HT như sau:
Nợ TK 131 : 240.547.500
có TK 511: 240.547.500
Có TK 3331: 24.054.750
Khi khách trả tiền:
Nợ TK 112 : 263.399.512
Có TK 131 : 263.399.512
Khoản hỗ trợ KH
Nợ TK 521 : 1.202.738
Có TK 131 : 1.202.738
Mình làm như vậy có đúng không mọi người ? Cho mình xin ý kiến nhé. Thanks !

 

[anhthotamdan]

Ðề: Công nợ của khách hàng

Chào cả nhà ! cả nhà cho mình hỏi 1 vấn đề ma mình đang bị vướng mắc nhé.Công ty mình cho bán cho một khách hàng trong hợp đồng có thỏa thuận là bên bán sẽ hỗ trợ bán hàng 0.05% cho bên mua và khoản hỗ trợ đó sẽ cấn trừ vào công nợ của khách. Như vậy khoản tiền cấn trừ đó mình phải hoạch toán thế nào ? ai biết cho mình ý kiến với nhé.
Thanks mọi người !

Mình cũng nghĩ là hạch toán vào TK 641 đó bạn
Bạn tham khảo thêm mọi người nhé.

 

[Maihuong8886]

Ðề: Công nợ của khách hàng

Mình thấy đây là hỗ trợ bán hàng thì coi như là khoản CK chứ

 

[bihanh211]

Ðề: Công nợ của khách hàng

Theo mình đây coi như là một khoản giảm trừ cho người mua nên mình hạch toán giảm số phải thu của người mua đi thôi mà.

 

[phap van luu]

Ðề: Công nợ của khách hàng

Coi lại hợp đồng đi, hỗ trợ là hỗ trợ ntn. hỗ trợ theo hình thức giảm giá hay là chiết khấu khi thanh toán...tùy trường hợp mà làm. Còn nếu hợp đồng nói chung chung thì nên đưa vào TK 641 đi.

 

[thuyanhp]

Ðề: Công nợ của khách hàng

đây là một khoản giảm trừ cho người mua nên coi như là khoản CK thương mại. Ban nên hạch toán giảm TK 511, ko hạch toan tăng TK 641.