Có được khấu trừ VAT không khi vẫn chưa thanh toán cho đối tác?

[quynhduan]

Làm ơn cho tôi hỏi, bên tôi nhập lô hàng trị giá >100tr

Hoá đơn của lô hàng là ngày 31/7/2009, Công ty tôi vẫn chưa thanh toán cho khách hàng>>>> treo công nợ, vậy thì trong tờ khai thuế Tháng 7 tôi có được đưa hoá đơn này vào khấu trừ thuế hay không? Hay phải có chứng từ ngân hàng thì mới được khấu trừ thuế?
Thanks

 

[phuong2701]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không?

theo e nghĩ thì chưa được khấu trừ thuế vì chưa thanh toán nên chưa có chứng từ của Ngân Hàng chưa đủ điều kiện để được khấu trừ thuế

 

[ubn_love]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không?

Làm ơn cho tôi hỏi, bên tôi nhập lô hàng trị giá >100tr

Hoá đơn của lô hàng là ngày 31/7/2009, Công ty tôi vẫn chưa thanh toán cho khách hàng>>>> treo công nợ, vậy thì trong tờ khai thuế Tháng 7 tôi có được đưa hoá đơn này vào khấu trừ thuế hay không? Hay phải có chứng từ ngân hàng thì mới được khấu trừ thuế?
Thanks

Bên cty bạn vẫn dc kê khai và khấu trừ thuế và chứng từ thanh toán qua NH sau khi nhận hoá đơn vẫn dc.

 

[bibitom]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không?

Thời điểm xác định giá tính thuế GTGT: Đối với hàng hóa là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu, quyền sử dụng hàng hóa, không phần biệt đã thanh toán hay chưa.

 

[anhgia16]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không?

Làm ơn cho tôi hỏi, bên tôi nhập lô hàng trị giá >100tr

Hoá đơn của lô hàng là ngày 31/7/2009, Công ty tôi vẫn chưa thanh toán cho khách hàng>>>> treo công nợ, vậy thì trong tờ khai thuế Tháng 7 tôi có được đưa hoá đơn này vào khấu trừ thuế hay không? Hay phải có chứng từ ngân hàng thì mới được khấu trừ thuế?
Thanks

Khi bên bạn đã nhận HĐ thì vẫn kê khai bìn thường và vẫn được khấu trừ thuế. Tuy nhiên bạn phải ghi tại cột chú thích: Hình yhức thanh toán là CK, thời hạn thanh toán (theo hợp đồng KT số ...) là tháng mấy? Chỗ mình Cục thuế hướng dẫn từ lâu rùi, như vậy đó bạn, OK!

 

[letuan28]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không?

Trường hợp này hóa đơn vẫn được kê khai để tạm khấu trừ thuế ( vì chưa có chứng từ thanh toán qua Ngân hàng ) sau thời hạn cho phép mà đơn vị mua hàng không bổ sung được chứng từ thanh toán qua Ngân hàng thì hóa đơn này này sẽ bị loại ra và đơn vị phải nộp khoản tiền lãi trong thời gian tạm khấu trừ thuế.

 

[bichhoa]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không?

Trường hợp này bạn vẫn kê khai thuế GTGT bình thường. Mình nhớ rằng ngoài thuế GTGT của hàng nhập khẩu thì chỉ được khấu trừ khi đã nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu đó còn nếu chưa nộp thuế thì chưa được khấu trừ thuế. Còn lại việc đã thanh toán hay chưa không ảnh hưởng đến việc kê khai thuế. Cứ có hoá đơn đầu vào là kê khai. hi hi .....

 

[ngoclinh1611]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không?

Theo mình thì bạn vẫn được kê khai khấu trừ thuế tháng 7. Trường hợp nếu sau này bạn không thanh toán qua ngân hàng thì sẽ điều chỉnh giám số thuế này

 

[quynhduan]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không?

Theo mình thì bạn vẫn được kê khai khấu trừ thuế tháng 7. Trường hợp nếu sau này bạn không thanh toán qua ngân hàng thì sẽ điều chỉnh giám số thuế này

Tôi cũng nghĩ như bạn, vẫn được tạm kê khai thuế, sau này cơ quan thúe vào quyết toán mà không có chứng từ ngân hàng thì mới bị loại chứ nhỉ?

Mua hàng chưa thanh toán treo công nợ là rất bình thường, chẳng lẽ cứ chưa thanh toán thì chưa được khấu trừ thuế sao? vậy với những hoá đơn > 1tỷ, công nợ treo > 1 năm , mà cứ để hoá đơn đầu vào đợi thanh toán mới kê khai thì sẽ quá 6 tháng

Tôi nghĩ vẫn được khấu trừ? Các pác cho xin ý kiến thêm ah

 

[tiger2774]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không?

Tôi cũng nghĩ như bạn, vẫn được tạm kê khai thuế, sau này cơ quan thúe vào quyết toán mà không có chứng từ ngân hàng thì mới bị loại chứ nhỉ?

Mua hàng chưa thanh toán treo công nợ là rất bình thường, chẳng lẽ cứ chưa thanh toán thì chưa được khấu trừ thuế sao? vậy với những hoá đơn > 1tỷ, công nợ treo > 1 năm , mà cứ để hoá đơn đầu vào đợi thanh toán mới kê khai thì sẽ quá 6 tháng

Tôi nghĩ vẫn được khấu trừ? Các pác cho xin ý kiến thêm ah

Em xem lại 2 bài dưới đây và điều kiện khấu trừ thuế GTGT tại thông tư 129.

Trường hợp này hóa đơn vẫn được kê khai để tạm khấu trừ thuế ( vì chưa có chứng từ thanh toán qua Ngân hàng ) sau thời hạn cho phép mà đơn vị mua hàng không bổ sung được chứng từ thanh toán qua Ngân hàng thì hóa đơn này này sẽ bị loại ra và đơn vị phải nộp khoản tiền lãi trong thời gian tạm khấu trừ thuế.

Nếu trong hợp đồng quy định thời gian thanh tóan thì doanh nghiệp tạm khấu trừ, tuy nhiên đến thời hạn thanh tóan mà chưa thanh tóan thì DN phải điều chỉnh số thuế này.

 

[nmhi]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không khi vẫn chưa thanh toán cho đối tác?

nmhi cũng ko có ý kiến gì hơn đồng tình với quan điểm của các Pác là vẫn được khấu trừ bình thường

 

[kimchi9005]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không?

Tôi cũng nghĩ như bạn, vẫn được tạm kê khai thuế, sau này cơ quan thúe vào quyết toán mà không có chứng từ ngân hàng thì mới bị loại chứ nhỉ?

Mua hàng chưa thanh toán treo công nợ là rất bình thường, chẳng lẽ cứ chưa thanh toán thì chưa được khấu trừ thuế sao? vậy với những hoá đơn > 1tỷ, công nợ treo > 1 năm , mà cứ để hoá đơn đầu vào đợi thanh toán mới kê khai thì sẽ quá 6 tháng

Tôi nghĩ vẫn được khấu trừ? Các pác cho xin ý kiến thêm ah

Đúng ròy , vẫn kê khai khấu trừ bình thường , nợ vài năm cũng chẳng sao miễn là có cái văn bản ghi rõ cho nợ bao nhiêu lâu là ok, nhưng nếu bị kiểm tra mà không trình được cái giấy chuyển tiền của ngân hàng thì bị loại và chuẩn bị tiền nộp phạt và truy thu nên kế toán phải theo dõi công nợ kỹ càng để tránh tình trạng sếp bị hối quá mang tiền nhà ra trả cho người bán bằng tiền mặt là toi.

 

[ketoantotbug]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không khi vẫn chưa thanh toán cho đối tác?

Hehe, bạn cứ kê khai bình thường như TT 129 nhé
Cột ghi chú thì nhớ nghi rõ theo hợp đồng vào thời hạn thanh toán theo hợp đồng nhé
Bên mình toàn làm thế mà. Chỉnh ko cần chuẩn đâu đấy

 

[Hoang Duong]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không khi vẫn chưa thanh toán cho đối tác?

Đương nhiên là Hoá đơn đó được kê khai khấu trừ rồi. Vì khi mua NVL, HH...đã ĐK
N 152,156
N 1331
C 331
Khi Thanh toán ĐK
Nợ 331
Có 111,112
Chăng lẽ chưa thanh toán khi nhập kho lại ĐK trừ số thuế lại khi nào thanh toán mới ĐK số thuế đó à. Vậy có hợp lý ko?

 

[Fire Ant]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không khi vẫn chưa thanh toán cho đối tác?

Làm ơn cho tôi hỏi, bên tôi nhập lô hàng trị giá >100tr

Hoá đơn của lô hàng là ngày 31/7/2009, Công ty tôi vẫn chưa thanh toán cho khách hàng>>>> treo công nợ, vậy thì trong tờ khai thuế Tháng 7 tôi có được đưa hoá đơn này vào khấu trừ thuế hay không? Hay phải có chứng từ ngân hàng thì mới được khấu trừ thuế?
Thanks

Bạn vẫn kê khai bình thường, quan trọng là khi cơ quan thuế xuống hỏi bạn phải chứng minh được là hoá đơn đó thanh toán qua ngân hàng.

 

[thuhuongtsi]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không khi vẫn chưa thanh toán cho đối tác?

Trong bảng kê khai thuế tháng 7 bạn vẫn đưa vào khai bình thường sau thời hạn cho phép mà không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì thuế sẽ kiểm tra lại và loại ra

 

[chuyenhenho]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không khi vẫn chưa thanh toán cho đối tác?

theo thông tư số 129/2008 của bộ tài chính thì vẫn được kế khai khấu trừ thuế bình thường . nhưng với lô hàng lơn như thế thì phải có hợp đồng . trong hợp đồng ghi rõ hạn thanh toán . nếu đến hạn thanh toán ví dụ tháng 03/2010 là phải thanh toán hết nhưng đến tháng 03/2010 mới thanh toán được 90triệu thôi thì bên cty phải làm tờ khai điều chỉnh có nghĩa là chỉ được khấu trừ 9 triệu thôi còn 1 triệu chưa được khấu trừ . và tháng 07/2009 kê khai hơn 10 triệu ( đó là mình giả sử thuế 10%) đó chỉ là số tạm tính thôi.

 

[kimchi9005]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không khi vẫn chưa thanh toán cho đối tác?

theo thông tư số 129/2008 của bộ tài chính thì vẫn được kế khai khấu trừ thuế bình thường . nhưng với lô hàng lơn như thế thì phải có hợp đồng . trong hợp đồng ghi rõ hạn thanh toán . nếu đến hạn thanh toán ví dụ tháng 03/2010 là phải thanh toán hết nhưng đến tháng 03/2010 mới thanh toán được 90triệu thôi thì bên cty phải làm tờ khai điều chỉnh có nghĩa là chỉ được khấu trừ 9 triệu thôi còn 1 triệu chưa được khấu trừ . và tháng 07/2009 kê khai hơn 10 triệu ( đó là mình giả sử thuế 10%) đó chỉ là số tạm tính thôi.

lập phụ lục hợp đồng gia hạn thời hạn thanh toán chứ sao phải trừ lại thuế làm chi cho mệt nhở ???

 

[thanhkt011]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không khi vẫn chưa thanh toán cho đối tác?

Đúng rùi vẫn được kê khai và khấu trừ bình thường. Trong hợp đồng mua bán ghi rõ thời gian thanh toán. Sau này cty bạn quyết toán thuế nếu ko có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì cơ quan thuế sẽ truy thu lại số thuế đó và bên bạn sẽ phải nộp lại số tiền thuế đó và tiền phạt nữa nhé!!!!!!!!

 

[huong1306]

Ðề: Có được khấu trừ VAT không khi vẫn chưa thanh toán cho đối tác?

Được khấu trừ nếu bạn đã nộp thuế vào tháng đó còn chưa nộp thuế thì k đc kê khai và khấu trừ khoản VAT hàng nhập khẩu.