Có được khấu trừ toàn bộ số thuế đầu vào ko?

[tiensinh]

Ðề: Có được khấu trừ toàn bộ số thuế đầu vào ko?

Đưa vào chi phí thì không cần phải bàn rồi, nhưng cái vụ không được khấu trừ kia nghe không ổn lắm, không phân bổ được do không có doanh thu tôi cứ khấu trừ hết và cuối năm phân bổ lại vẫn được đấy chứ!

Trong tháng không phân bổ được thì không khấu trừ mà chuyển thành tổng thuế GTGT đầu vào trong năm cần phân bổ. Cuối năm không hạch toán riêng được mà cũng không phân bổ được thì cho vào chi phí.

Khấu trừ: Là nghiệp vụ Thuế GTGT đầu ra trừ (-) thuế GTGT đầu vào được khấu trừ. Trong tháng không có đầu ra chịu thuế GTGT thì Chữ mầu đỏ cứ làm sao?

Chỉ được để ở chỉ tiêu thuế GTGT mua vào trong kỳ (13) và STOP. Xuống sâu hơn tí vào chỉ tiêu 23, chắc bạn xông lun vào 42. Không dễ thế đâu bạn.

 

[Voi Còi]

Ðề: Có được khấu trừ toàn bộ số thuế đầu vào ko?

Trong tháng không phân bổ được thì không khấu trừ mà chuyển thành tổng thuế GTGT đầu vào trong năm cần phân bổ. Cuối năm không hạch toán riêng được mà cũng không phân bổ được thì cho vào chi phí.

Khấu trừ: Là nghiệp vụ Thuế GTGT đầu ra trừ (-) thuế GTGT đầu vào. Trong tháng không có đầu ra chịu thuế GTGT thì Chữ mầu đỏ cứ làm sao?

Công thức trên sai rồi, phải là Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.

Trong tháng không có doanh thu thì không có tiêu thức để phân bổ nhưng hóa đơn đầu vào đó vừa dùng cho hoạt động chịu thuế vừa dùng cho hoạt động không chịu thuế vậy thuế GTGT đầu vào đó một phần vẫn được khấu trừ, tôi đem khấu trừ hết cuối năm tôi phân bổ lại thì sai chổ nào? Có thể không đưa vào khấu trừ để cuối năm phân bổ lại cũng được nhưng không chổ nào cấm tôi không cho khấu trừ cả nên tôi chọn cái có lợi nhất cho doanh nghiệp tôi. Nếu bác phản biện ý kiến của tôi thì phải đưa ra dẫn chứng không cho khấu trừ trong trường hợp này đi.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Không phát sinh doanh thu thì khấu trừ toàn bộ, bác nói cuối năm phân bổ là sao, tháng sau phát sinh thì phân bổ tháng đó.

Hàng tháng phân bổ thuế GTGT theo mẫu 01-4A/GTGT, cuối năm phân bổ theo mẫu 01-4B/GTGT, còn chính sách thì xem TT32, cách phân bổ xem TT60.

 

[tiensinh]

Ðề: Có được khấu trừ toàn bộ số thuế đầu vào ko?

Công thức trên sai rồi, phải là Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.

Do đang trong chủ đề cho nên có "tiết kiệm tí chút", có chỗ còn nói "thuế khấu trừ" bạn có hiểu là thuế môn bài không?
Thành thật xin lỗi!
Trong tháng không có doanh thu thì không có tiêu thức để phân bổ nhưng hóa đơn đầu vào đó vừa dùng cho hoạt động chịu thuế vừa dùng cho hoạt động không chịu thuế vậy thuế GTGT đầu vào đó một phần vẫn được khấu trừ, tôi đem khấu trừ hết cuối năm tôi phân bổ lại thì sai chổ nào? Có thể không đưa vào khấu trừ để cuối năm phân bổ lại cũng được nhưng không chổ nào cấm tôi không cho khấu trừ cả nên tôi chọn cái có lợi nhất cho doanh nghiệp tôi. Nếu bác phản biện ý kiến của tôi thì phải đưa ra dẫn chứng không cho khấu trừ trong trường hợp này đi.
-----------------------------------------------------------------------------------------


Hàng tháng phân bổ thuế GTGT theo mẫu 01-4A/GTGT, cuối năm phân bổ theo mẫu 01-4B/GTGT, còn chính sách thì xem TT32, cách phân bổ xem TT60.

Trong năm có tháng nào đó có doanh thu chịu thuế thì còn nói chi. Như vậy B, C #0 rồi còn gì.
Trường hợp của tớ là B=C=0 bạn chia đi, bằng bao nhiêu vậy? Bạn tự dân chứng: "còn chính sách thì xem TT32, cách phân bổ xem TT60".

 

[Voi Còi]

Ðề: Có được khấu trừ toàn bộ số thuế đầu vào ko?

Edit lại bài bác vừa Post đi rồi nói tiếp.

 

[tiger2774]

Ðề: Có được khấu trừ toàn bộ số thuế đầu vào ko?

Trong năm có tháng nào đó có doanh thu chịu thuế thì còn nói chi. Như vậy B, C #0 rồi còn gì.
Trường hợp của tớ là B=C=0 bạn chia đi, bằng bao nhiêu vậy? Bạn tự dân chứng: "còn chính sách thì xem TT32, cách phân bổ xem TT60".

Trong tháng không phân bổ được thì không khấu trừ mà chuyển thành tổng thuế GTGT đầu vào trong năm cần phân bổ. Cuối năm không hạch toán riêng được mà cũng không phân bổ được thì cho vào chi phí.

Khấu trừ: Là nghiệp vụ Thuế GTGT đầu ra trừ (-) thuế GTGT đầu vào. Trong tháng không có đầu ra chịu thuế GTGT thì Chữ mầu đỏ cứ làm sao?

Chỉ được để ở chỉ tiêu thuế GTGT mua vào trong kỳ (13) và STOP. Xuống sâu hơn tí vào chỉ tiêu 23, chắc bạn xông lun vào 42. Không dễ thế đâu bạn.

Thuế GTGT đầu vào trong trường hợp mua hàng hóa, dịch vụ về dùng chung cho hoạt động SXKD chịu thuế và không chịu thuế mà không hạch toán riêng được và cũng không phân bổ được thì số thuế GTGT đầu vào ấy không đợc khấu trừ mà tính vào chi phí.

Đã rõ chưa Pác.

Nếu bác nói như thế, chắc DN phải cố gắng đợi đến tháng có doanh thu chịu thuế (trong vòng 3 tháng) rồi kê khai GTGT cho bớt phần thiệt hại nhỉ???

 

[tiensinh]

Ðề: Có được khấu trừ toàn bộ số thuế đầu vào ko?

Nếu bác nói như thế, chắc DN phải cố gắng đợi đến tháng có doanh thu chịu thuế (trong vòng 3 tháng) rồi kê khai GTGT cho bớt phần thiệt hại nhỉ???

Kéo đến tháng 12/năm dương lịch là STOP (hết năm phân bổ lại là lần cuối). Sang năm sau lại mới tinh: Bắt đầu từ vuốt tóc đến công việc cuối cùng.

 

[tiger2774]

Ðề: Có được khấu trừ toàn bộ số thuế đầu vào ko?

Kéo đến tháng 12/năm dương lịch là STOP (hết năm phân bổ lại là lần cuối). Sang năm sau lại mới tinh: Bắt đầu từ vuốt tóc đến công việc cuối cùng.

Chổ bôi đen í có liên quan đến bài của Thanhhung và anh không? Nếu có, nói rõ tý, em chưa tưởng tượng ra được.

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra

Tiện đây cho BIN hỏi số thuế ấy sẽ tiếp tục được khấu trừ trong thời gian bao lâu nữa. Ý Bin là, nói sao nhỉ, nếu như một năm sau công ty vẫn tiếp tục không có doanh thu (ko xuất hóa đơn) ý.

Và cộng các vấn đề cần giải quyết trong chủ đề này lại thì thế này:

Thuế GTG đầu vào dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế thì đơn vị phải hạch toán riêng để được khấu trừ.
Không hạch toán riêng được thì phân bổ theo tỷ lệ giữa doanh thu chịu thuế GTGT và tổng doanh thu trong kỳ. Kỳ là tháng thì tạm thời phân bổ theo các chỉ tiêu của tháng. Hết năm phân bổ lại theo các chỉ tiêu của cả năm. Số thuế GTGt không được khấu trừ do phân bổ thì tính vào chi phí.

Như vậy chỉ tiêu doanh thu chịu thuế thuế GTGT tháng (hoặc năm) = 0 thì số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ cũng = 0.

Trường hợp đặc biệt của BIN các tháng =cả năm=0 cho nên hai cái không đích thị cái thứ 3 cũng = 0.

(Có thể trong diễn đàn Tiensinh dùng cụm từ rút gọn theo ý của chủ đề và hơi nhái cho bớt căng thẳng làm bạn đọc hiểu sai, thành thật xin lỗi)

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra

Và cộng các vấn đề cần giải quyết trong chủ đề này lại thì thế này:

Thuế GTG đầu vào dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế thì đơn vị phải hạch toán riêng để được khấu trừ.
Không hạch toán riêng được thì phân bổ theo tỷ lệ giữa doanh thu chịu thuế GTGT và tổng doanh thu trong kỳ. Kỳ là tháng thì tạm thời phân bổ theo các chỉ tiêu của tháng. Hết năm phân bổ lại theo các chỉ tiêu của cả năm. Số thuế GTGt không được khấu trừ do phân bổ thì tính vào chi phí.

Như vậy chỉ tiêu doanh thu chịu thuế thuế GTGT tháng (hoặc năm) = 0 thì số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ cũng = 0.

Trường hợp đặc biệt của BIN các tháng =cả năm=0 cho nên hai cái không đích thị cái thứ 3 cũng = 0.

(Có thể trong diễn đàn Tiensinh dùng cụm từ rút gọn theo ý của chủ đề và hơi nhái cho bớt căng thẳng làm bạn đọc hiểu sai, thành thật xin lỗi)

Trong tháng tôi không có doanh thu nhưng tôi vẫn khấu trừ hết thì có bị gì không và nếu cho là sai với quy định thì hãy chỉ cho tôi chổ nào quy định như thế đừng có cứ đem mấy cái công thức ra hù em.

P/S: Bác post bài thì nên post cho nó đầy đủ vào tý, cái công thức mà bác đưa ra nó sai về ý nghĩa một trời mà bác bảo là bác "tiết kiệm tí chút" thì em xin chào thua đấy:

Do đang trong chủ đề cho nên có "tiết kiệm tí chút", có chỗ còn nói "thuế khấu trừ" bạn có hiểu là thuế môn bài không?

 

[Nghi Danh]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra

Thuế GTG đầu vào dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế thì đơn vị phải hạch toán riêng để được khấu trừ.
Không hạch toán riêng được thì phân bổ theo tỷ lệ giữa doanh thu chịu thuế GTGT và tổng doanh thu trong kỳ. Kỳ là tháng thì tạm thời phân bổ theo các chỉ tiêu của tháng. Hết năm phân bổ lại theo các chỉ tiêu của cả năm. Số thuế GTGt không được khấu trừ do phân bổ thì tính vào chi phí.

Cái này thì bạn nói đúng.

Như vậy chỉ tiêu doanh thu chịu thuế thuế GTGT tháng (hoặc năm) = 0 thì số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ cũng = 0.

Cái này thì bạn trả lời sai rồi. Trong trường hợp này nếu đơn vị bạn hạch toán riệng được chi phí cho từng hoạt động kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì thuế GTGT của hoạt động chịu thuế GTGT được khấu trừ ngay trong tháng, trường hợp không hạch toán riệng được thì trên thực tế bạn cứ đưa vào khấu trừ toàn bộ thuế GTGT đầu vào trong tháng(bạn củng có thể không đưa vào khấu trừ đồng nào củng được nữa) vì đây là tháng không phát sinh doanh thu nên làm gì có cái việc phân bổ theo doanh thu và vấn đề phân bổ theo tháng chỉ là số tạm thời cuối năm mới tính lại tỉ lệ phân bổ chính thức mà.