Có được khấu trừ thuế GTGT khi thanh tóan quá hạn?

[hoangcuc]

anh chị xin cho e hỏi:
tháng 2 công ty nhập 1 hoá đơn đầu vào có thuế 9.6triệu trong hợp đồng nêu rõ sau 15 ngày phải thanh toán hết số tiền này, nhưng đến tháng 3 công ty vẫn chưa chuyển khoản qua ngân hàng và bị truy thu lại số thuế này. đến tháng cuối tháng 4 công ty mới chuyển khoản trả lại khách hàng số tiền hàng bao gồm cả VAT như vậy số thuế này công ty có được hoàn lại k?
rất mong sự góp ý của các anh chị. xin cám ơn

 

[man_piaggio]

Ðề: Thuế GTGT chuyển qua ngân hàng

anh chị xin cho e hỏi:
tháng 2 công ty nhập 1 hoá đơn đầu vào có thuế 9.6triệu trong hợp đồng nêu rõ sau 15 ngày phải thanh toán hết số tiền này, nhưng đến tháng 3 công ty vẫn chưa chuyển khoản qua ngân hàng và bị truy thu lại số thuế này. đến tháng cuối tháng 4 công ty mới chuyển khoản trả lại khách hàng số tiền hàng bao gồm cả VAT như vậy số thuế này công ty có được hoàn lại k?
rất mong sự góp ý của các anh chị. xin cám ơn

Theo mình, với phương thức thanh toán qua ngân hàng trong các giao dịch chậm trả, nếu không ghi thời hạn thanh toán trong hợp đồng thì DN bạn sẽ không được khấu trừ thuế VAT đầu vào, còn trong trường hợp hợp đồng có ghi thời hạn thanh toán nhưng đến ngày thanh toán mà DN bạn không thực hiện nghĩa vụ thì không những không được khấu trừ VAT đầu vào mà còn bị cơ quan thuế phạt nữa

 

[hoangcuc]

Ðề: Thuế GTGT chuyển qua ngân hàng

vậy cho e hỏi nếu số thuế GTGT bị loại thì hạch toán vào chi phí nào ạ? vì số thuế này mình vẫn thanh toán cho khách hàng mà

 

[lysucha]

Ðề: Thuế GTGT chuyển qua ngân hàng

vậy cho e hỏi nếu số thuế GTGT bị loại thì hạch toán vào chi phí nào ạ? vì số thuế này mình vẫn thanh toán cho khách hàng mà

Số thuế này bạn cộng vào giá trị hàng hóa, chi phí của hóa đơn đó luôn.

 

[phuongthu]

Ðề: Thuế GTGT chuyển qua ngân hàng

Số thuế này bạn cộng vào giá trị hàng hóa, chi phí của hóa đơn đó luôn.

nếu hàng đi hết rồi thì vào giá vốn lun đi nhờ....

 

[phuocco]

Ðề: Thuế GTGT chuyển qua ngân hàng

bạn cũng có thể đưa vào chi phí khác, nhưng khi hạch toán thuế tndn thì bị loại ra

 

[hoangcuc]

Ðề: Thuế GTGT chuyển qua ngân hàng

e hạch toán số thuế như thế này có được k a:
tháng 2:
1.Nợ 152:: 100.000
Nợ 133:1000
Có 331: 101.000
2.Nợ 333:1000
có 133:1000
Tháng 3: hạch toán giảm số thuế
Nợ 811:1000
có 333:1000
như vậy có đúng k ạ? Nếu k đúng mong anh chị hạch toán lại hộ e với ạ

 

[lamthu1109]

Ðề: Thuế GTGT chuyển qua ngân hàng

hic hic em k hiểu, khi mình mua hàng, thanh toán tiền mặt hay chuyển khoản thì có ảnh hưởng gì đến VAT đâu nhỉ, mình vẫn đc khấu trừ mà.
Bác nào có tài liệu nào nói về vấn đề này thì post lên cho cả nhà cùng xem nào.

 

[muontennguoi]

anh chị xin cho e hỏi:
tháng 2 công ty nhập 1 hoá đơn đầu vào có thuế 9.6triệu trong hợp đồng nêu rõ sau 15 ngày phải thanh toán hết số tiền này, nhưng đến tháng 3 công ty vẫn chưa chuyển khoản qua ngân hàng và bị truy thu lại số thuế này. đến tháng cuối tháng 4 công ty mới chuyển khoản trả lại khách hàng số tiền hàng bao gồm cả VAT như vậy số thuế này công ty có được hoàn lại k?
rất mong sự góp ý của các anh chị. xin cám ơn

Nếu trước khi cơ quan thuế kiểm tra mà 2 bên mua-bán có lập phụ lục hợp đồng gia hạn thời gian nợ thì bạn sẽ không bị truy thu.
Nhưng nếu đã lỡ bị truy thu thì cũng không nghe nói có văn bản nào hướng dẫn về việc hoàn lại tiền thuế đã bị truy thu hay hủy bỏ quyết định truy thu ấy (thường thì các quyết định truy thu còn kèm theo là quyết định phạt). Chịu thôi.

hic hic em k hiểu, khi mình mua hàng, thanh toán tiền mặt hay chuyển khoản thì có ảnh hưởng gì đến VAT đâu nhỉ, mình vẫn đc khấu trừ mà.
Bác nào có tài liệu nào nói về vấn đề này thì post lên cho cả nhà cùng xem nào.

Vì do tình hình mua bán khống hóa đơn nhằm chiếm đoạt tiền của Nhà nước thời gian trước rất phức tạp nên mới sinh ra cái chuyện mua hàng trên 20tr phải thanh toán qua NH mới được khấu trừ thuế.

 

[nmhi]

Ðề: Có được khấu trừ thuế GTGT khi thanh tóan quá hạn?

trường hợp này thì nmhi cũng chưa gặp phải nên cũng không rõ ràng lắm, ai biết cụ thể hơn thì post nên cho mọi người biết nhá

 

[httacpro]

Ðề: Có được khấu trừ thuế GTGT khi thanh tóan quá hạn?

mình nghĩ được khấu trừ trong vòng 6 tháng vì hđ đầu vào cũng đc phép kê khai trong vòng 6 tháng mà. sau 6 tháng nếu mình chưa thanh toán cho bên bán thì tự động hạch toán phần thuế tương ứng với số thuế của phần chưa thanh toán đồng thời làm thủ tục giảm thuế đv đc khấu trừ với cơ quan thuế. ko biết đúng không các bạn cho ý kiến nhé.

 

[vananhuni]

Ðề: Có được khấu trừ thuế GTGT khi thanh tóan quá hạn?

mình nghĩ được khấu trừ trong vòng 6 tháng vì hđ đầu vào cũng đc phép kê khai trong vòng 6 tháng mà. sau 6 tháng nếu mình chưa thanh toán cho bên bán thì tự động hạch toán phần thuế tương ứng với số thuế của phần chưa thanh toán đồng thời làm thủ tục giảm thuế đv đc khấu trừ với cơ quan thuế. ko biết đúng không các bạn cho ý kiến nhé.

Thuế GTGT đầu vào nếu không kê khai thì cho hết vào chi phí. Nếu đã kê khai rồi mà HĐ không thanh toán hết cho bên bán thì điều chỉnh giảm là ok.

 

[hoangvevan]

Ðề: Có được khấu trừ thuế GTGT khi thanh tóan quá hạn?

không có tài liệu nào nói về vấn đề này cả đến hiện tại bây giờ ,trả bằng tiền mặt hay chuyển khoản đều không ảnh hưởng đến việc khấu trừ thuế cả .

 

[nguyenducduy]

anh chị xin cho e hỏi:
tháng 2 công ty nhập 1 hoá đơn đầu vào có thuế 9.6triệu trong hợp đồng nêu rõ sau 15 ngày phải thanh toán hết số tiền này, nhưng đến tháng 3 công ty vẫn chưa chuyển khoản qua ngân hàng và bị truy thu lại số thuế này. đến tháng cuối tháng 4 công ty mới chuyển khoản trả lại khách hàng số tiền hàng bao gồm cả VAT như vậy số thuế này công ty có được hoàn lại k?
rất mong sự góp ý của các anh chị. xin cám ơn

huuu như vậy không được khấu trừ thuế đâu phải nộp lại đấy nhưng sao không làm văn bản thoả thuận giữa hai bên về gia hạn thời gian thanh toán thì ok roài phí mất 10tr đem đi nhậu sướng
thân chào!

Nếu trước khi cơ quan thuế kiểm tra mà 2 bên mua-bán có lập phụ lục hợp đồng gia hạn thời gian nợ thì bạn sẽ không bị truy thu.
Nhưng nếu đã lỡ bị truy thu thì cũng không nghe nói có văn bản nào hướng dẫn về việc hoàn lại tiền thuế đã bị truy thu hay hủy bỏ quyết định truy thu ấy (thường thì các quyết định truy thu còn kèm theo là quyết định phạt). Chịu thôi.



Vì do tình hình mua bán khống hóa đơn nhằm chiếm đoạt tiền của Nhà nước thời gian trước rất phức tạp nên mới sinh ra cái chuyện mua hàng trên 20tr phải thanh toán qua NH mới được khấu trừ thuế.

bây giờ lập phụ lục không đc chấp nhận nữa đâu phải có văn bản thoả thuận giữa hai bên các bác ah

thân chào!

 

[pqhung091965]

Ðề: Có được khấu trừ thuế GTGT khi thanh tóan quá hạn?

anh chị xin cho e hỏi:
tháng 2 công ty nhập 1 hoá đơn đầu vào có thuế 9.6triệu trong hợp đồng nêu rõ sau 15 ngày phải thanh toán hết số tiền này, nhưng đến tháng 3 công ty vẫn chưa chuyển khoản qua ngân hàng và bị truy thu lại số thuế này. đến tháng cuối tháng 4 công ty mới chuyển khoản trả lại khách hàng số tiền hàng bao gồm cả VAT như vậy số thuế này công ty có được hoàn lại k?
rất mong sự góp ý của các anh chị. xin cám ơn

Theo Luật Thuế GTGT, điều kiện để khấu trừ thuế GTGT của những hóa đơn đầu vào có giá trị thanh toán trên 20 Tr là phải được thanh toán qua ngân hàng. Công ty bạn đã thanh toán bằng chuyển khoản cho tờ hóa đơn trên nên đương nhiên được khấu trừ thuế GTGT của tờ hóa đơn này (đó là theo Luật). Tuy nhiên, Nghị định và Thông tư hướng dẫn Luật lại quy định về thời hạn thanh toán (điều chỉnh Luật) nên rõ ràng là có sự bất cập, chính vì thế nên mới có công văn 10220/BTC-TCT ngày 20/7/2009 điều chỉnh Nghị định và Thông tư.
Rốt cuộc lại những văn bản có hiệu lực pháp luật thấp lại điều chỉnh được những văn bản có hiệu lực pháp luật cao hơn (chẳng hiểu được).
Trường hợp của bạn không thể xảy ra được vì hóa đơn tháng 2 sẽ đươc kê khai chậm nhất đến 20/3. Bạn chưa làm tờ khai thuế, nghĩa là chưa kê khai khấu trừ cho tờ hóa đơn này thì làm gì có chuyện truy thu thuế ở đây. Giả sử rằng, bạn đã kê khai khấu trừ cho tờ hóa đơn này và trong thời gian từ 21/3 đến tháng 4 cơ quan thuế đến kiểm tra thì cùng lắm họ sẽ yêu cầu bạn điều chỉnh giảm cho tờ hóa đơn này, chỉ trong trường hợp điều chỉnh giảm thuế đầu vào làm phát sinh số thuế phải nộp thì lúc đó bạn mới phải nộp thuế (không thể gọi là truy thu). Đến cuối tháng 4, sau khi đã có chứng từ thanh toán qua ngân hàng, bạn lại kê khai bổ sung điều chỉnh thuế đầu vào cho tờ hóa đơn này theo tinh thần của công văn 10220 là được.

 

[lily2010]

Ðề: Có được khấu trừ thuế GTGT khi thanh tóan quá hạn?

câu trả lời này nghe có vẻ ok nhất nhỉ?
có ai confirm giúp mình 1 lần nữa cho chắc chắn hơn được ko?
mình cũng đang thắc mắc vấn đề này, hixx

 

[hongkute1803]

Ðề: Có được khấu trừ thuế GTGT khi thanh tóan quá hạn?

Cả nhà cho e hỏi chút.cty mua oto trị giá 100tr, nhưng do sơ suất đặt cọc trước 10tr bằng tiền mặt còn thanh toán 90tr qua ngân hàng.Em đã làm tờ khai bổ sung điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ 1tr.Và giờ trên sổ sách kế toán em phải có bút toán thế nào để khớp số thuế khấu trừ trên tờ khai ???