Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

[Dragon489]

+ Các pác ơi! cho em hỏi chút, các HĐ GTGT nằm trong khoảng khi đã nhận được giấy phép đăng ký KD tới khi có MST thì có được kê khai khấu trừ thuế không? Và các HĐ này có được đưa vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không vì giai đoạn này mình chưa có MST?

 

[tiger2774]

Ðề: Hoàn thuế GTGT!

+ Các pác ơi! cho em hỏi chút, các HĐ GTGT nằm trong khoảng khi đã nhận được giấy phép đăng ký KD tới khi có MST thì có được kê khai khấu trừ thuế không? Và các HĐ này có được đưa vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không vì giai đoạn này mình chưa có MST?

Theo bản thân anh nhận xét thì không được khấu trừ thuế GTGT, còn vấn đề chuyển sang phí thì phải xem văn bản lại. Chưa có MST đồng nghĩa với chưa đăng ký, kê khai thuế.

 

[chewingum]

Ðề: Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

Chưa có mã số thuế có nghĩa là hóa đơn đầu vào của bạn dòng ghi mã số thuế sẽ phải gạch ngang - làm gì có mã số thuế mà ghi.
Túm lại là không được khấu trừ.

 

[King Tiger]

Ðề: Hoàn thuế GTGT!

Anh ĐỨc nói đúng là chưa đăng lý thuế vì cưa có mã số thuế, nhưng công ty đã hoạt động rồi thì có phát sinh thúê GTGT, công ty phải nộp cho khỏan này . Vậy bảo dn đăng ký MST rồi mua hàng hóa ? trong khi việc mua hàng rất cần thiết .Vậy thì có quy định nào khấu trừ thuế cho trường hợp này không nhỉ ?
Các pác có ý kiến gì không

Cty hoạt động trong khi chưa đăng ký thuế thì sao nhỉ? Không có sự bảo hộ của pháp luật thì mọi hoạt động đó đều không được pháp luật thuế chấp nhận. Nếu việc mua hàng cần thiết thì có thể đợi khi có MST rồi xuất hóa đơn.

 

[Dragon489]

Ðề: Hoàn thuế GTGT!

Cty hoạt động trong khi chưa đăng ký thuế thì sao nhỉ? Không có sự bảo hộ của pháp luật thì mọi hoạt động đó đều không được pháp luật thuế chấp nhận. Nếu việc mua hàng cần thiết thì có thể đợi khi có MST rồi xuất hóa đơn.

Cái này thì lại vi phạm thời điểm xuất HĐ GTGT, nếu mua hàng mà không xuất HĐ thì trên đường đi nếu bị quản lý thị trường bắt gặp thì biết làm sao

 

[Dragon489]

Ðề: Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

Chưa có mã số thuế có nghĩa là hóa đơn đầu vào của bạn dòng ghi mã số thuế sẽ phải gạch ngang - làm gì có mã số thuế mà ghi.
Túm lại là không được khấu trừ.

Vậy trường hợp này HĐ này có là HĐ hợp pháp và nếu mua hàng hóa thì em hạch toán thuế đầu vào thế nào chị kẹo.?

 

[King Tiger]

Ðề: Hoàn thuế GTGT!

Cái này thì lại vi phạm thời điểm xuất HĐ GTGT, nếu mua hàng mà không xuất HĐ thì trên đường đi nếu bị quản lý thị trường bắt gặp thì biết làm sao

Thì phải đẩy nhanh tiến độ đăng ký MST thôi. Nếu mua hàng thì để hàng lại bên kho người bán.

 

[chewingum]

Ðề: Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

Vậy trường hợp này HĐ này có là HĐ hợp pháp và nếu mua hàng hóa thì em hạch toán thuế đầu vào thế nào chị kẹo.?

Sao lại không hợp pháp nhỉ? Do đơn vị mua chưa có MST chứ đâu phải ghi sót đâu.
Không khấu trừ thì đưa vào giá nhập luôn?!

 

[Dragon489]

Ðề: Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

Sao lại không hợp pháp nhỉ? Do đơn vị mua chưa có MST chứ đâu phải ghi sót đâu.
Không khấu trừ thì đưa vào giá nhập luôn?!

Dạ nếu hợp pháp thì em được quyền kê khai khấu trừ thuế bình thường chứ chị, hóa đơn vẫn còn được trong hạn 3 tháng kê khai khấu trừ thuế GTGT bình thường, có hàng hóa, đúng thời điểm lập HĐ GTGT không vi phạm gì cả, chỉ mỗi tội chưa có MST thôi ai có cao kiến chỉ giúp em với!

 

[Dragon489]

Ðề: Hoàn thuế GTGT!

Thì phải đẩy nhanh tiến độ đăng ký MST thôi. Nếu mua hàng thì để hàng lại bên kho người bán.

Dạ em mua NVL về SX mà em để bên đó thì làm sao mà sản xuất được bác ơi!

 

[chewingum]

Ðề: Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

Dạ nếu hợp pháp thì em được quyền kê khai khấu trừ thuế bình thường chứ chị, hóa đơn vẫn còn được trong hạn 3 tháng kê khai khấu trừ thuế GTGT bình thường, có hàng hóa, đúng thời điểm lập HĐ GTGT không vi phạm gì cả, chỉ mỗi tội chưa có MST thôi ai có cao kiến chỉ giúp em với!

Em chưa đăng ký được MST thì làm sao mà kê khai khấu trừ được.
Vậy Thuế quy định những HĐ nào thì được kê khai khấu trừ??

 

[sondv]

Ðề: Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

Theo tớ nghĩ chưa có MST thì đương nhiên khi lấy HĐ GTGT phải gạch các ô MST đi vậy ko thể được khấu trừ, tất nhiên trong khoảng thời gian này cty có phát sinh chi phí và những chi phí này nếu là hợp lý, hợp lệ thì phải được ghi nhận là chi phí hợp lý, hợp lệ chứ (ko thì Cty uống nước lã đi thực hiện công việc à). Mà sao Cty bạn làm thủ tục chậm thế nhỉ ! Mình nghĩ các bạn cũng nên nhờ các bác thuế nơi cty xin cấp MST tư vấn thêm.

 

[thuthuykt342]

Ðề: Hoàn thuế GTGT!

Các kến của các bác đều hay cả.Nhưng em cũng đang gặp rắc rối vì chuyện thủ tục hoàn thuế của cty nè.
Trả là tháng trước cty em mua hàng được khấu trừ thuế mà khi làm khai báo thuế em lại ko kê khai vào mục {23] được khấu trừ.Giờ em đã làm điều chỉnh lại bản KHBS nhưng e đang thắc mắc không biết trong mẫu điều chỉnh em có phải kê khai lại toàn bộ phat sinh trong tháng hay chỉ điều chỉnh mục [23] thôi
Xin các Pác giúp em với,em sắp fai nộp BC thuế rồi

 

[tiger2774]

Ðề: Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

Dạ nếu hợp pháp thì em được quyền kê khai khấu trừ thuế bình thường chứ chị, hóa đơn vẫn còn được trong hạn 3 tháng kê khai khấu trừ thuế GTGT bình thường, có hàng hóa, đúng thời điểm lập HĐ GTGT không vi phạm gì cả, chỉ mỗi tội chưa có MST thôi ai có cao kiến chỉ giúp em với!

Hủy hóa đơn đó đi, lập hóa đơn mới

 

[Dragon489]

Ðề: Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

Hủy hóa đơn đó đi, lập hóa đơn mới

Đúng rùi, cái thuế không được khấu trừ nhưng được đưa vào chi phí hợp lý theo công văn 1160/TCT-CS ngày 20/3/2008:

Hủy là tốt nhất!

 

[letmyha]

Ðề: Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

+ Các pác ơi! cho em hỏi chút, các HĐ GTGT nằm trong khoảng khi đã nhận được giấy phép đăng ký KD tới khi có MST thì có được kê khai khấu trừ thuế không? Và các HĐ này có được đưa vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không vì giai đoạn này mình chưa có MST?

Tất cả mọi chi phí chi ra có liên quan đến việc thành lập DN trước đó đều được tính vào chi phí hợp lý, hợp lệ. Nếu hóa đơn nào không có MST công ty (chưa được cấp MST) thì không được khấu trừ thuế thôi chứ vẫn được phép đưa vào chi phí.

Còn vấn đề các bạn nêu, với những hóa đơn mua vật liệu, hàng hóa, công cụ dụng cụ, văn phòng phẩm,... khi chưa có mã số thuế thì sao? Hờ hờ câu hỏi này hay đấy nhưng chẳng có DN nào chịu lấy các hóa đơn này vào thời điểm mà DN chưa được cấp MST cả! Theo Luật, kể từ khi có giấy phép Kinh doanh DN phải tiến hành đăng ký MST trong vòng 5 ngày sau đó, vì vậy, việc DN đợi đến 1 tuần hay 10 ngày nữa tháng để đi mua và lấy hóa đơn cho những thứ đã nêu trên thì có gì là quá lâu phải không nào?

Còn thực tế hiện nay, tất cả các DN, khi đăng ký thành lập DN, được cấp giấy phép Kinh doanh lần đầu thì cùng lúc DN lấy giấp phép kinh doanh sẽ có luôn giấy MST công ty luôn theo Thông tư 02/2007/TTLB/BKH-BTC-BCA ngày 27/2/2007 Hướng dẫn cơ chế phối hợp giữa các cơ quan giải quyết đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế và cấp giấy phép khắc dấu đối với doanh nghiệp mới thành lập, hoạt động theo luật doanh nghiệp

 

[tiger2774]

Ðề: Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

Tất cả mọi chi phí chi ra có liên quan đến việc thành lập DN trước đó đều được tính vào chi phí hợp lý, hợp lệ. Nếu hóa đơn nào không có MST công ty (chưa được cấp MST) thì không được khấu trừ thuế thôi chứ vẫn được phép đưa vào chi phí.

Còn vấn đề các bạn nêu, với những hóa đơn mua vật liệu, hàng hóa, công cụ dụng cụ, văn phòng phẩm,... khi chưa có mã số thuế thì sao? Hờ hờ câu hỏi này hay đấy nhưng chẳng có DN nào chịu lấy các hóa đơn này vào thời điểm mà DN chưa được cấp MST cả! Theo Luật, kể từ khi có giấy phép Kinh doanh DN phải tiến hành đăng ký MST trong vòng 5 ngày sau đó, vì vậy, việc DN đợi đến 1 tuần hay 10 ngày nữa tháng để đi mua và lấy hóa đơn cho những thứ đã nêu trên thì có gì là quá lâu phải không nào?

Còn thực tế hiện nay, tất cả các DN, khi đăng ký thành lập DN, được cấp giấy phép Kinh doanh lần đầu thì cùng lúc DN lấy giấp phép kinh doanh sẽ có luôn giấy MST công ty luôn theo Thông tư 02/2007/TTLB/BKH-BTC-BCA ngày 27/2/2007 Hướng dẫn cơ chế phối hợp giữa các cơ quan giải quyết đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế và cấp giấy phép khắc dấu đối với doanh nghiệp mới thành lập, hoạt động theo luật doanh nghiệp

10 ngày làm việc em nhé. Xem lại Điều 21, 22 Luật Quản lý thuế.

 

[chewingum]

Ðề: Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

Đúng rùi, cái thuế không được khấu trừ nhưng được đưa vào chi phí hợp lý theo công văn 1160/TCT-CS ngày 20/3/2008:

Hủy là tốt nhất!

Nếu đơn vị bán không chịu hủy thì sao. Không phải lỗi tại họ.

 

[tiger2774]

Ðề: Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

Nếu đơn vị bán không chịu hủy thì sao. Không phải lỗi tại họ.

Đúng, vì đâu phải lỗi họ. Nhưng vì mục đích chung cao cả nên đành phải hạ gối năn nỉ thôi.

 

[chewingum]

Ðề: Có được Hoàn thuế GTGT khi chưa có MST hay không?

Đúng, vì đâu phải lỗi họ. Nhưng vì mục đích chung cao cả nên đành phải hạ gối năn nỉ thôi.

Năn nỉ cũng không được thì làm sao? Trường hợp hóa đơn qua tháng họ đã lên báo cáo chẳng hạn.
Hạ gối không được chắc dùng mỹ nhân kế.