Mình có 1 vấn đề đưa ra diễn đàn nhờ các bạn giúp đỡ.
Trong năm 2009 tiền thuế GTGT trong BCTC và tờ khai bị lệch
Nguyên nhân: - T12/2009 có 01 hoá đơn GTGT đầu ra nhưng kế toán đã không kê khai.
- Sau khi làm BCTC năm 2009 kế toán đồng thời phát hiện ra có 03 hoá đơn đầu vào không đủ điều kiện để đưa vào chi phí hợp lý (do không có MST) nên đã loại luôn những chứng từ đó ra khỏi BCTC mặc dù đã kê khai thuế hàng tháng và sau đó cũng không điều chỉnh để sử lý sai sót đó mà vẫn để vậy.
Năm 2010 cũng không hề điều chỉnh.
Hiện tại: thuế đã làm đi kiểm tra và làm quyết toán 02 năm 2009 & 2010 với cty nhưng cũng không hề đề cập đến vấn đề sai sót do kê sai và kê thiếu hoá đơn của năm 2009. Số tiền thuế GTGT được chốt là số liệu trên BCTC (số liệu trong BCTC không bị sai)
Nay mình tiếp nhận sổ sách và làm BCTC năm 2011. Mình nghĩ số liệu trên BCTC không sai nên có lẽ không phải làm lại hay điều chỉnh gì trên BCTC mà chỉ điều chỉnh ở tờ khai. Nhưng nếu điều chỉnh ở tờ khai thì có lẽ phải điều chỉnh lại gần như cả năm 2009. Như thế thì mình nên bắt đầu từ đâu và điều chỉnh như thế nào?
Trong năm 2009 tiền thuế GTGT trong BCTC và tờ khai bị lệch
Nguyên nhân: - T12/2009 có 01 hoá đơn GTGT đầu ra nhưng kế toán đã không kê khai.
- Sau khi làm BCTC năm 2009 kế toán đồng thời phát hiện ra có 03 hoá đơn đầu vào không đủ điều kiện để đưa vào chi phí hợp lý (do không có MST) nên đã loại luôn những chứng từ đó ra khỏi BCTC mặc dù đã kê khai thuế hàng tháng và sau đó cũng không điều chỉnh để sử lý sai sót đó mà vẫn để vậy.
Năm 2010 cũng không hề điều chỉnh.
Hiện tại: thuế đã làm đi kiểm tra và làm quyết toán 02 năm 2009 & 2010 với cty nhưng cũng không hề đề cập đến vấn đề sai sót do kê sai và kê thiếu hoá đơn của năm 2009. Số tiền thuế GTGT được chốt là số liệu trên BCTC (số liệu trong BCTC không bị sai)
Nay mình tiếp nhận sổ sách và làm BCTC năm 2011. Mình nghĩ số liệu trên BCTC không sai nên có lẽ không phải làm lại hay điều chỉnh gì trên BCTC mà chỉ điều chỉnh ở tờ khai. Nhưng nếu điều chỉnh ở tờ khai thì có lẽ phải điều chỉnh lại gần như cả năm 2009. Như thế thì mình nên bắt đầu từ đâu và điều chỉnh như thế nào?
