câu 1:
- nếu trong quyết toán thuế TNDN cuối năm mà nhỏ hơn tổng thuế tạm tính của 4 quý thì ta phải sử lý thế nào:
mình tìm hiểu trên mạng thì có ý kiến cho là:
Nếu số thuế cuối năm quyết toán nhỏ hơn 4 quý thì phải lập lại tờ khai tạm tính 4 quý trong năm cho phù hợp với số thuế đã tính ở quyết toán. Tiêu chí lập dựa trên tỷ lệ doanh thu quý/ tổng doanh thu để tính ra số thuế hàng quý. Ở trường hợp này lập lại tờ khai sẽ không bị xử phạt về hành vi điều chỉnh bổ sung tờ khai. Số nộp thừa được phép cấn trừ qua lần nộp kế tiếp.
câu 2: có phải làm thuế tạm tính là ta cứ bốc đại doanh thu và chi phí để ta tính thuế tạm tính quý, sau đó cuối năm ta quyết toán rồi ta sử lý sau không? nên điều này làm cho tổng doanh thu tính thuế tạm tính của 4 quý không bằng với doanh thu tính thuế quyết toán cả năm, và tổng chi phí tính thuế tạm tính 4quy không bàng tổng chi phí tính thuế quyết toán cả năm phải không?
-có thể liệt kê các yếu tố làm cho thuế quyết toán chênh lệch với tổng thuế tạm tính cả năm không?. vì mình nghĩ nếu làm đúng nguyên tắc thì tổng doanh thu 4 quý= tổng doanh thu cả năm và tổng chi phí của 4 quý = tổng chi phí cả năm thì thuế quyết toán =thuế tạm tính phải không?
câu 3:
năm 2010 cty lời 100trieu
năm 2011 cty lỗ 90trieu
vậy trường hợp này mình có được chuyển lỗ 90 tr qua nam 2012 không? hay mình do tài khoản C421 năm 2012=100tr-90tr nên mình không dc chuyển lỗ. chuyển lỗ có cần phải quan tâm tới 100tr năm 2010 không
nếu năm 2012 mình lỗ tiếp 20tr nữa thì năm 2013 đc phep chuyển lỗ 90tr+20tr-100tr. hay mình dc phép chuyển lỗ cả 90tr+20tr
mọi nguoi giup minh voi nha. đôi khi những câu hỏi này rất ngớ ngẩn với mọi người nhưng mình thật sự đang thắc mắc. có ai nhiệt tình tháo gỡ sự thắc mắc giúp mình với
- nếu trong quyết toán thuế TNDN cuối năm mà nhỏ hơn tổng thuế tạm tính của 4 quý thì ta phải sử lý thế nào:
mình tìm hiểu trên mạng thì có ý kiến cho là:
Nếu số thuế cuối năm quyết toán nhỏ hơn 4 quý thì phải lập lại tờ khai tạm tính 4 quý trong năm cho phù hợp với số thuế đã tính ở quyết toán. Tiêu chí lập dựa trên tỷ lệ doanh thu quý/ tổng doanh thu để tính ra số thuế hàng quý. Ở trường hợp này lập lại tờ khai sẽ không bị xử phạt về hành vi điều chỉnh bổ sung tờ khai. Số nộp thừa được phép cấn trừ qua lần nộp kế tiếp.
câu 2: có phải làm thuế tạm tính là ta cứ bốc đại doanh thu và chi phí để ta tính thuế tạm tính quý, sau đó cuối năm ta quyết toán rồi ta sử lý sau không? nên điều này làm cho tổng doanh thu tính thuế tạm tính của 4 quý không bằng với doanh thu tính thuế quyết toán cả năm, và tổng chi phí tính thuế tạm tính 4quy không bàng tổng chi phí tính thuế quyết toán cả năm phải không?
-có thể liệt kê các yếu tố làm cho thuế quyết toán chênh lệch với tổng thuế tạm tính cả năm không?. vì mình nghĩ nếu làm đúng nguyên tắc thì tổng doanh thu 4 quý= tổng doanh thu cả năm và tổng chi phí của 4 quý = tổng chi phí cả năm thì thuế quyết toán =thuế tạm tính phải không?
câu 3:
năm 2010 cty lời 100trieu
năm 2011 cty lỗ 90trieu
vậy trường hợp này mình có được chuyển lỗ 90 tr qua nam 2012 không? hay mình do tài khoản C421 năm 2012=100tr-90tr nên mình không dc chuyển lỗ. chuyển lỗ có cần phải quan tâm tới 100tr năm 2010 không
nếu năm 2012 mình lỗ tiếp 20tr nữa thì năm 2013 đc phep chuyển lỗ 90tr+20tr-100tr. hay mình dc phép chuyển lỗ cả 90tr+20tr
mọi nguoi giup minh voi nha. đôi khi những câu hỏi này rất ngớ ngẩn với mọi người nhưng mình thật sự đang thắc mắc. có ai nhiệt tình tháo gỡ sự thắc mắc giúp mình với
