Có 1 số nghiệp vụ em k hiểu nhờ mọi người chỉ giáo cho...

[leolai1205]

Bài 1:
1. 15/10, mua vật liệu X của công ty T chưa trả tiền. Theo hóa đơn số lượng 10.000kg, đơn giá chưa thuế GTGT 5.000đ/kg, thuế GTGT 10%. Vật liệu X về nhập kho trong ngày, số lượng thực nhập là 9.500kg, lượng thiếu chưa xác định được nguyên nhân.
2. 16/10 xác định số lượng thiếu ở NV ngày 15/10 do nhân viên áp tải làm mất, công ty quyết định trừ lương nhân viên áp tải.
3.25/10, mua vật liệu Y của công ty S chưa trả tiền theo hóa đơn số lượng 11.000kg, giá chưa thế GTGT 220.000.000đ, thuế GTG 11.000.000đ. Vật liệu nhập kho trong ngày, số lượng thực nhập 11.500kg, số lượng thừa được xác định do công ty S giao thừa, công ty giữ hộ.
Bài 2:
Ngoài ra em có 1 số cái cần hỏi:
1. Ví dụ cũng nghiệp vụ 3 (25/10) bài 3 nếu không xác định được nguyên nhân thừa và được doanh nghiệp nhập kho thì mình hạch toán ntn?
2. Nếu:
Bắt nhiên viên áp tải bồi thường
Nợ 1388
Có 1381
Có 133
Nhân viên áp tải bồi thường trực tiếp
Nợ 334;111
Có 1388
Em muốn hỏi là 2 nghiệp vụ trên đề bài ghi như thế nào thì mình mới áp dụng.
...

Tất cả 2 bài trên đều tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thuế.
Mong mọi người chỉ giáo giùm. Tks nhiều

 

[tdkt24]

Ðề: Có 1 số nghiệp vụ em k hiểu nhờ mọi người chỉ giáo cho...

Bài 1:
1. 15/10, mua vật liệu X của công ty T chưa trả tiền. Theo hóa đơn số lượng 10.000kg, đơn giá chưa thuế GTGT 5.000đ/kg, thuế GTGT 10%. Vật liệu X về nhập kho trong ngày, số lượng thực nhập là 9.500kg, lượng thiếu chưa xác định được nguyên nhân.
2. 16/10 xác định số lượng thiếu ở NV ngày 15/10 do nhân viên áp tải làm mất, công ty quyết định trừ lương nhân viên áp tải.
3.25/10, mua vật liệu Y của công ty S chưa trả tiền theo hóa đơn số lượng 11.000kg, giá chưa thế GTGT 220.000.000đ, thuế GTG 11.000.000đ. Vật liệu nhập kho trong ngày, số lượng thực nhập 11.500kg, số lượng thừa được xác định do công ty S giao thừa, công ty giữ hộ.
Bài 2:
Ngoài ra em có 1 số cái cần hỏi:
1. Ví dụ cũng nghiệp vụ 3 (25/10) bài 3 nếu không xác định được nguyên nhân thừa và được doanh nghiệp nhập kho thì mình hạch toán ntn?
2. Nếu:
Bắt nhiên viên áp tải bồi thường
Nợ 1388
Có 1381
Có 133
Nhân viên áp tải bồi thường trực tiếp
Nợ 334;111
Có 1388
Em muốn hỏi là 2 nghiệp vụ trên đề bài ghi như thế nào thì mình mới áp dụng.
...

Tất cả 2 bài trên đều tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thuế.
Mong mọi người chỉ giáo giùm. Tks nhiều

1, 15/10
N 152(X)=9.500*5000=47.500
N 13310.000*5000)*10%=5.000.000
N 1381=500*5000=2.500.000
C 331(T)=55.000.000
2, 16/10
N 334=2.500.000
C 1381=2.500.000
3,25/10
N 152(Y)=11.500*20.000=230.000.000
N 13311.000*20.000)*10%=11.000.000
C 3381=500*20.000=10.000.000
C 331(S)=231.000.000
Bài 2:
1, Nếu cuối kỳ ko xác định được nguyên nhân số thừa kế toán nhập kho và được hưởng số NVL đó
N 3381=10.000.000
C 711=10.000.000
2,
Khi đề bài ghi số hàng thiếu chưa rõ nguyên nhân thì bạn ĐK vào 1381, . Nếu do nhân viên bồi thường ( N 334, 111,112 / C 1381) Nếu do bên bán xuất hàng thiếu ( N 152 , 331 ,111,112/ C 1381)
Nếu khi phát hiện thiếu do nhân viên và bắt nhân viên bồi thường trực tiếp
N 152=số thực nhập
N 133= thuế GTGT theo hóa đơn
N 334= số hàng thiếu
C 331=Số phải trả theo HĐ
- Nếu cuối kỳ ko xác định được nguyên nhân thiếu
N 632=
C 1381