Chuyển tiền bị trả lại liên quan đến tài khoản chi phí (giúp em với)!!

taidang153

Member
Hội viên mới
Chào các anh chị, em có tìm trên diễn đàn về topic UNC bị trả lại, nhưng đa phần chỉ liên quan tài khoản 331 , còn trường hợp em thế này, công ty em là công ty giáo dục nên các khoản trả lương cho giáo viên khi thanh toán em ghi nhận thế này C112 N632 và tiền thuế TNCN N632 C3335(đóng thuế TNCN cho giảng viên), nhưng chuyển tiền qua ngân hàng thanh toán cho giảng viên và đóng thuế TNCN bị sai tài khoản nên bị trả lại , bút toàn chuyển tiên sai vẫn hiện lên sổ phụ ngân hàng chứng tỏ đã có giấy báo Nợ,trường hợp của em lại oái ăm là chuyển vào cuối tháng 03 nhưng qua tháng 04 mói thông báo tiền bị trả lại.Vậy trong trường hợp này em vẫn hạch toán C112 N632 và C112 N3335 hả mấy anh chị, rồi qua tháng 04 khi tiền bị trả lại hạch toán N112 C 3388 .Rồi trong tháng 03 mình đã lỡ hach toán vào chi phí và tính thuế TNDN rồi tháng 04 bị trả lại tiền thi mình phải làm sao, tính ra là minh đang lừa thuế sao, mấy anh chị giúp giùm em với
 

Linh_suchuoi

~~Hội diên chuối~~
Hội viên mới
Ðề: Chuyển tiền bị trả lại liên quan đến tài khoản chi phí (giúp em với)!!

Chào các anh chị, em có tìm trên diễn đàn về topic UNC bị trả lại, nhưng đa phần chỉ liên quan tài khoản 331 , còn trường hợp em thế này, công ty em là công ty giáo dục nên các khoản trả lương cho giáo viên khi thanh toán em ghi nhận thế này C112 N632 và tiền thuế TNCN N632 C3335(đóng thuế TNCN cho giảng viên), nhưng chuyển tiền qua ngân hàng thanh toán cho giảng viên và đóng thuế TNCN bị sai tài khoản nên bị trả lại , bút toàn chuyển tiên sai vẫn hiện lên sổ phụ ngân hàng chứng tỏ đã có giấy báo Nợ,trường hợp của em lại oái ăm là chuyển vào cuối tháng 03 nhưng qua tháng 04 mói thông báo tiền bị trả lại.Vậy trong trường hợp này em vẫn hạch toán C112 N632 và C112 N3335 hả mấy anh chị, rồi qua tháng 04 khi tiền bị trả lại hạch toán N112 C 3388 .Rồi trong tháng 03 mình đã lỡ hach toán vào chi phí và tính thuế TNDN rồi tháng 04 bị trả lại tiền thi mình phải làm sao, tính ra là minh đang lừa thuế sao, mấy anh chị giúp giùm em với
Nếu tháng 3 em đã hạch toán bút toán N632/C112 rồi thì sang tháng 4 khi nhận lại khoản đã chuyển sai N112/C338, khi chuyển lại theo tài khoản đúng thì hạch toán N338/C112.
 

taidang153

Member
Hội viên mới
Ðề: Chuyển tiền bị trả lại liên quan đến tài khoản chi phí (giúp em với)!!

Nếu tháng 3 em đã hạch toán bút toán N632/C112 rồi thì sang tháng 4 khi nhận lại khoản đã chuyển sai N112/C338, khi chuyển lại theo tài khoản đúng thì hạch toán N338/C112.
Em cảm on chị, em thấy cách của chị rất hợp lý, nhưng tại cuối tháng 03 mình phải làm và nộp thuế TNCN đó chị, mà mình chuyển tiền nhưng tiền đó vẫn chưa tới nhưng mình lại đưa vào chi phí thì bên thuế có làm khó mình không chị
 

hieuktk508

New Member
Hội viên mới
Ðề: Chuyển tiền bị trả lại liên quan đến tài khoản chi phí (giúp em với)!!

Bạn hạch toán sai về toán tính thuế TNDN cho người LĐ, khoản thuế TNCN đấy là doanh nghiệp nộp thay cho người lao động, chứ không phải là chi phí của DN.
- Khi tính lương N632/C334
- Tính thuế TNCN N334/C3335
- TT tiền lương là khoản đã trừ đi TNCN của người lao động
Về khoản tiền ngân hàng trả lại là do lỗi kế toán khi viết sai UNC dẫn đến tiền bị trả lại, đây được coi là khoản tiền thừa chờ xử lý
- Tháng 3 bạn đã chuyển tiền thanh toán và hạch toán N334/C112, N3335/C112
- Tháng 4 NH chuyển trả lại tiền do sai UNC: N112/C3388: Về bản chất khoản tiền này bạn đã thanh toán và ghi nhận chi phí vào tháng 3 nên sẽ không ảnh hưởng gì cả, bạn chỉ ra làm lại UNC để chuyển lại tiền và hạch toán N3388/C112
 

Linh_suchuoi

~~Hội diên chuối~~
Hội viên mới
Ðề: Chuyển tiền bị trả lại liên quan đến tài khoản chi phí (giúp em với)!!

Em cảm on chị, em thấy cách của chị rất hợp lý, nhưng tại cuối tháng 03 mình phải làm và nộp thuế TNCN đó chị, mà mình chuyển tiền nhưng tiền đó vẫn chưa tới nhưng mình lại đưa vào chi phí thì bên thuế có làm khó mình không chị
Khoản chi phí và khoản chi này vẫn thuộc kỳ tính thuế năm 2014 thì không vấn đề gì hết.
 

taidang153

Member
Hội viên mới
Ðề: Chuyển tiền bị trả lại liên quan đến tài khoản chi phí (giúp em với)!!

Bạn hạch toán sai về toán tính thuế TNDN cho người LĐ, khoản thuế TNCN đấy là doanh nghiệp nộp thay cho người lao động, chứ không phải là chi phí của DN.
- Khi tính lương N632/C334
- Tính thuế TNCN N334/C3335
- TT tiền lương là khoản đã trừ đi TNCN của người lao động
Về khoản tiền ngân hàng trả lại là do lỗi kế toán khi viết sai UNC dẫn đến tiền bị trả lại, đây được coi là khoản tiền thừa chờ xử lý
- Tháng 3 bạn đã chuyển tiền thanh toán và hạch toán N334/C112, N3335/C112
- Tháng 4 NH chuyển trả lại tiền do sai UNC: N112/C3388: Về bản chất khoản tiền này bạn đã thanh toán và ghi nhận chi phí vào tháng 3 nên sẽ không ảnh hưởng gì cả, bạn chỉ ra làm lại UNC để chuyển lại tiền và hạch toán N3388/C112
àh cảm ơn anh đã trả lời em,anh trả lời không sai , tại em nói không rõ thôi em hach toán C632 N112 là thu nhập NET của giảng viên (đã trừ đi thuế) và thuế TNCN là N632 C335 (sẽ là số lương chính thức * tỷ suất thuế TNCN) .Giống nhủ em rút gọn bút toan 334 tại vì giảng viên này không phải nhân viên công ty chỉ là mình thuê khi có tổ chức khoá học
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top