Chuyển lỗ năm 2013

[letri275]

Công ty em mới thành lập 01/07/2013, kết thúc năm tài chính DL lỗ 200 triệu, chi phí loại trừ khi tính thuế TNDN 10 triệu, trên BC quyết toán thuế TNDN lỗ 190 triệu.
Trên phần mềm 3.2.1 : phụ lục chuyển lỗ có các năm 2008-->2012, em muốn nhập chuyển lỗ của năm 2013 sang 2014 mà chèn thêm dòng không được, các anh chị chỉ giúp em với ạ vì lần đầu em làm BC quyết toán TNDN. Em cám ơn nhiều.
Đầu năm chuyển lỗ như thế nào xin các anh chị chỉ giúp với.

 

[Muỗm08]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Công ty em mới thành lập 01/07/2013, kết thúc năm tài chính DL lỗ 200 triệu, chi phí loại trừ khi tính thuế TNDN 10 triệu, trên BC quyết toán thuế TNDN lỗ 190 triệu.
Trên phần mềm 3.2.1 : phụ lục chuyển lỗ có các năm 2008-->2012, em muốn nhập chuyển lỗ của năm 2013 sang 2014 mà chèn thêm dòng không được, các anh chị chỉ giúp em với ạ vì lần đầu em làm BC quyết toán TNDN. Em cám ơn nhiều.
Đầu năm chuyển lỗ như thế nào xin các anh chị chỉ giúp với.

Chào bạn,
Trên Quyết toán TNDN: Chỉ khi nào DN có lãi thì mới làm phụ lục chuyển lỗ của những năm trước sang.
VD: Năm 2012 lỗ, 2013 lãi thì sẽ được chuyển số lỗ của năm 2012 sang.
TH của bạn không phải làm phụ lục chuyển lỗ, chỉ cần tờ khai quyết toán + phụ lục KQHĐSXKD là đủ.

 

[letri275]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Chào bạn,
Trên Quyết toán TNDN: Chỉ khi nào DN có lãi thì mới làm phụ lục chuyển lỗ của những năm trước sang.
VD: Năm 2012 lỗ, 2013 lãi thì sẽ được chuyển số lỗ của năm 2012 sang.
TH của bạn không phải làm phụ lục chuyển lỗ, chỉ cần tờ khai quyết toán + phụ lục KQHĐSXKD là đủ.

Muỗm08;1100877 ơi, cám ơn bạn nhiều nhiều nhé !

 

[lenhgiang]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Công ty em mới thành lập 01/07/2013, kết thúc năm tài chính DL lỗ 200 triệu, chi phí loại trừ khi tính thuế TNDN 10 triệu, trên BC quyết toán thuế TNDN lỗ 190 triệu.
Trên phần mềm 3.2.1 : phụ lục chuyển lỗ có các năm 2008-->2012, em muốn nhập chuyển lỗ của năm 2013 sang 2014 mà chèn thêm dòng không được, các anh chị chỉ giúp em với ạ vì lần đầu em làm BC quyết toán TNDN. Em cám ơn nhiều.
Đầu năm chuyển lỗ như thế nào xin các anh chị chỉ giúp với.

Chào bạn,

Chính xác như bạn trên trả lời.
Phụ lục chuyển lỗ chỉ dùng khi nào năm tài chính đang quyết toán của đơn vị bạn có lãi và tồn tại các năm trước năm quyết toán mà có số lỗ.
Đồng thời phần mềm tự động tính ngược thời gian cho bạn về trước 5 năm để xác định lỗ của 5 năm trước chuyển sang.
Trường hợp của bạn lỗ nên không sử dụng (hoặc có thể hiểu là năm đầu tiên nên không phải chuyển từ các năm trước sang).
Ví dụ đơn vị bạn thành lập năm 2013 mà quyết toán 2013 thì không có dữ liệu từ năm 2008 -> 2012 để chuyển vào năm 2013.
Hay đơn vị bạn năm 2013 có lãi và các năm trước đều có lãi thì cũng không phải chuyển lỗ.

 

[letri275]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Chào bạn,

Chính xác như bạn trên trả lời.
Phụ lục chuyển lỗ chỉ dùng khi nào năm tài chính đang quyết toán của đơn vị bạn có lãi và tồn tại các năm trước năm quyết toán mà có số lỗ.
Đồng thời phần mềm tự động tính ngược thời gian cho bạn về trước 5 năm để xác định lỗ của 5 năm trước chuyển sang.
Trường hợp của bạn lỗ nên không sử dụng (hoặc có thể hiểu là năm đầu tiên nên không phải chuyển từ các năm trước sang).
Ví dụ đơn vị bạn thành lập năm 2013 mà quyết toán 2013 thì không có dữ liệu từ năm 2008 -> 2012 để chuyển vào năm 2013.
Hay đơn vị bạn năm 2013 có lãi và các năm trước đều có lãi thì cũng không phải chuyển lỗ.

Vậy năm 2013 DN lỗ, năm 2014 cũng bị lỗ thì rên báo cáo mình chuyển cách chuyển lỗ như thế nào, lenhgiang hướng dẫn giúp với có được không ?

 

[Muỗm08]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Vậy năm 2013 DN lỗ, năm 2014 cũng bị lỗ thì rên báo cáo mình chuyển cách chuyển lỗ như thế nào, lenhgiang hướng dẫn giúp với có được không ?

- Trên Quyết toán thuế TNDN: Chỉ được chuyển lỗ khi có lãi. Nếu 2013, 2014 đều lỗ thì không phải làm phụ lục chuyển lỗ.
- Về mặt hạch toán vào sổ sách kế toán: Đầu năm nay sẽ kết chuyển lãi, lỗ của năm trước
TH của bạn, năm 2013 lỗ 200 triệu thì bạn hạch toán như sau:
1/1/2014: N4211/C4212: 200 triệu

 

[letri275]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

- Trên Quyết toán thuế TNDN: Chỉ được chuyển lỗ khi có lãi. Nếu 2013, 2014 đều lỗ thì không phải làm phụ lục chuyển lỗ.
- Về mặt hạch toán vào sổ sách kế toán: Đầu năm nay sẽ kết chuyển lãi, lỗ của năm trước
TH của bạn, năm 2013 lỗ 200 triệu thì bạn hạch toán như sau:
1/1/2014: N4211/C4212: 200 triệu

Vậy Muỗm08 ơi, bắt đầu mở sổ kế toán của năm 2014, nghiệp vụ phát sinh đầu tiên là mình phải hạch toán kết chuyển lãi lỗ ngay phải à ?
Như vậy bút toán này sẽ thể hiện trên NKC chung phải không Muỗm08 .
Mình mới làm nên còn ngờ nghệch quá !

 

[Muỗm08]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Vậy Muỗm08 ơi, bắt đầu mở sổ kế toán của năm 2014, nghiệp vụ phát sinh đầu tiên là mình phải hạch toán kết chuyển lãi lỗ ngay phải à ?
Như vậy bút toán này sẽ thể hiện trên NKC chung phải không Muỗm08 .
Mình mới làm nên còn ngờ nghệch quá !

Uh, phải HT chuyển lãi/lỗ đầu tiên. Cái này mình HT trên phiếu kế toán. Nó sẽ thể hiện trên các sổ: NKC, sổ cái và sổ chi tiết TK.

 

[letri275]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Uh, phải HT chuyển lãi/lỗ đầu tiên. Cái này mình HT trên phiếu kế toán. Nó sẽ thể hiện trên các sổ: NKC, sổ cái và sổ chi tiết TK.

Muỗm08 ơi, cám ơn Muỗm rất nhiều đã hướng dẫn tỉ mỉ cho mình những điều chưa rõ. Nếu như có mail hay đt để được Muỗm tư vấn cho thì hay biết mấy.

 

[Muỗm08]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Muỗm08 ơi, cám ơn Muỗm rất nhiều đã hướng dẫn tỉ mỉ cho mình những điều chưa rõ. Nếu như có mail hay đt để được Muỗm tư vấn cho thì hay biết mấy.

Uh, có gì cứ inbox cho mình. Giúp đỡ nhau để cùng tiến bộ mà

 

[namnam95]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

cty ban nam 2013 moi thnah lap, nen do ke toan nam 2013 lo 190 trieu day, phan chuyen lo ban k danh dc dau, vi nam 2013 ban moi lo, ban danh dc phan do thi sang nien do ke toan nam 2014 ban moi danh dc, ban do chi cho danh so lo cua cac nam truoc cho den nam 2012 thoi ban nhe

 

[letri275]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Uh, có gì cứ inbox cho mình. Giúp đỡ nhau để cùng tiến bộ mà

Mình có thể liên hệ với Muỗm08 bằng địa chỉ nào được.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Về mặt thủ thuật quyết toán thuế TNDN: chi phí ko hợp lý thì vẫn hoạch toán sổ sách bình thường vì đó là chi phí kế toán
+Năm 2013 làm lỗ= 200.000.000
Vậy khi quyết toán thuế TNDN cuối năm 2013 sau khi đã nhập vào phụ lục: 03-1A/TNDN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH số liệu tự động nhảy sang ô A1=200.000.000 của tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2013 (Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp)
Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 2013 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4= 10.000.000 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.2.0 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%

Kết luận: lỗ năm 2013 theo kế toán = 200.000.000
Lỗ theo thuế = 200.000.000-10.000.000=190.000.000

+Giả sử năm 2014 làm ăn lãi = 300.000.000
Vậy khi quyết toán thuế TNDN cuối năm 2014 sau khi đã nhập vào phụ lục: 03-1A/TNDN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH số liệu tự động nhảy sang ô A1=300.000.000 của tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2014 (Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp)

-Nhấn thêm phụ lục : 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD
= > Sau khi bạn điền song thì số liệu này tự động chạy sang tờ khai quyết toán thuế năm 2014 chỉ tiêu [C3]= 190.000.000 số lỗ từ các năm 2013 chuyển sang. Còn lãi= 300.000.000-190.000.000=110.000.000
Bút toán hoạch toán ngày 31/12/2014:
- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2014
Nợ 8211/ có 3334=110.000.000 x20%= 22.000.000
- Kết chuyển chi phí thuế TNDN năm 2014
Nợ 911/ có 8211=22.000.000
- Nộp thuế TNDN năm 2013
Nợ 3334/ có 111,112=22.000.000
Chú ý: nếu 2014 tiếp tục lỗ thì ko cần làm phụ lục: 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD chỉ làm phụ lục chuyển lỗ khi làm ăn có lãi

 

[tuanbui224]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Cần vat cân đối thì a2zvat@gmail.com inbox

 

[Muỗm08]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Mình có thể liên hệ với Muỗm08 bằng địa chỉ nào được.

Skype nhé: bimbim_kute

 

[nhungbeotn]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Mọi người cho mình hỏi chút nhé. Mình nhận 01 DN về làm. Xem lại sổ sách năm 2012 thì thấy vấn đề như sau: Doanh thu bán hàng hạch toán trên TK 5111 (Trên bảng cân đối) > Tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ trên tờ khai thuế là 60.000.000đ. Năm 2014 mình muốn điều chỉnh giảm số doanh thu đó thì nên làm như thế nào cho hợp lí??

 

[tuanbui224]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Ai cần vat cân đối thì inbox a2zvat@gmail.com nhe

 

[nhungbeotn]

Ðề: Chuyển lỗ năm 2013

Trước tiên bạn phải tìm ra nguyên nhân, chỉ ra chỗ sai dẫn đến chênh lệch 60tr như bạn nói thì mọi người với giúp được bạn nên làm thế nào cho hợp lý.[/Q
Vào tháng 7/2012, kế toán cũ hạch toán nhầm doanh thu thu bằng tiền mặt (Viết sai tổng số tiền nhưng không phát hiện ra) làm tăng tiền mặt và doanh thu lên 60.000.000đ, dẫn đến doanh thu trên BCTC bị tăng lên 60.000.000đ so với tổng doanh thu trên tờ khai thuế năm 2012. Giờ mình muốn điều chỉnh thì nên điều chỉnh ntnao cho hợp lý?