chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

[ga kon]

em chào cả nhà!
Cả nhà làm ơn cho em hỏi chút nhé, em đang cần gấp lắm, mong mọi ng pm sớm cho em nhé. Em cảm ơn cả nhà trước nha!
Em là con dân của 1 chi nhánh hạch toán phụ thuộc, chúng em mới mua 1 ô tô tải đã qua sử dụng giá 400t.
vấn đề là thay vì chúng em tự thanh toán qua ngân hàng thì công ty mẹ lại thanh toán. Trên ủy nhiêm chi ghi rõ là tài khoản của công mẹ thanh toán.
Cả nhà làm ơn cho em hỏi trong trường hợp này thì chi nhánh hay công ty mẹ được khấu trừ thuế ak?
Em cảm ơn mọi người nhiều nhiều nhé!
Chúc mọi ng vui vẻ, làm ăn phát đạt!

 

[thuongdong]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

đã là chi nhánh phụ thuộc thì chi nhánh bạn không được hạch toán và đưa về cty mẹ để hạch toán toàn bộ chứng từ chứ , cty mẹ làm vậy là đúng và dĩ nhiên là cty mẹ sẽ được khấu trừ thuế VAT

 

[Mr. Cool]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

em chào cả nhà!
Cả nhà làm ơn cho em hỏi chút nhé, em đang cần gấp lắm, mong mọi ng pm sớm cho em nhé. Em cảm ơn cả nhà trước nha!
Em là con dân của 1 chi nhánh hạch toán phụ thuộc, chúng em mới mua 1 ô tô tải đã qua sử dụng giá 400t.
vấn đề là thay vì chúng em tự thanh toán qua ngân hàng thì công ty mẹ lại thanh toán. Trên ủy nhiêm chi ghi rõ là tài khoản của công mẹ thanh toán.
Cả nhà làm ơn cho em hỏi trong trường hợp này thì chi nhánh hay công ty mẹ được khấu trừ thuế ak?
Em cảm ơn mọi người nhiều nhiều nhé!
Chúc mọi ng vui vẻ, làm ăn phát đạt!

Nếu Chi nhanh hạch toán phụ thuộc thì được khấu trừ thuế.
Nếu Chi nhanh hạch toán độc lập thì không được khấu trừ thuế.

 

[ga kon]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

Em cảm ơn thuongdong và MR.Cool nhé!
Nhưng thuongdong ơi, em vẫn hạch tóan riêng phần thuế gtgt và nộp thuế tndn ngòai chi nhánh mà...
Em cũng nghĩ giống Mr. Cool là sẽ đc khấu trừ thuế nhưng em không biết nếu cơ quan Thuế hỏi đến văn bản nào mà em căn cứ để khấu trừ trong trường hợp này thì em... Hix
Mọi ng có biết văn bản nào quy định trường hợp cụ thể này không ak?

 

[Dragon489]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

Nếu Chi nhanh hạch toán phụ thuộc thì được khấu trừ thuế.
Nếu Chi nhanh hạch toán độc lập thì không được khấu trừ thuế.

Chi nhánh hạch toán độc lập vẫn được khấu trừ thuế, do Công ty mẹ cho mượn tiền để thanh toán bằng chuyển khoản, làm cái ủy nhiệm thanh toán cho cty mẹ là ok.

Em cảm ơn thuongdong và MR.Cool nhé!
Nhưng thuongdong ơi, em vẫn hạch tóan riêng phần thuế gtgt và nộp thuế tndn ngòai chi nhánh mà...
Em cũng nghĩ giống Mr. Cool là sẽ đc khấu trừ thuế nhưng em không biết nếu cơ quan Thuế hỏi đến văn bản nào mà em căn cứ để khấu trừ trong trường hợp này thì em... Hix
Mọi ng có biết văn bản nào quy định trường hợp cụ thể này không ak?

Bạn nói sai, chi nhánh của bạn chỉ kê khai khấu trừ thuế GTGT, còn thuế TNDN thì công ty mẹ nộp và kê khai ( chi nhánh của bạn hạch toán phụ thuộc)

em chào cả nhà!
Cả nhà làm ơn cho em hỏi chút nhé, em đang cần gấp lắm, mong mọi ng pm sớm cho em nhé. Em cảm ơn cả nhà trước nha!
Em là con dân của 1 chi nhánh hạch toán phụ thuộc, chúng em mới mua 1 ô tô tải đã qua sử dụng giá 400t.
vấn đề là thay vì chúng em tự thanh toán qua ngân hàng thì công ty mẹ lại thanh toán. Trên ủy nhiêm chi ghi rõ là tài khoản của công mẹ thanh toán.
Cả nhà làm ơn cho em hỏi trong trường hợp này thì chi nhánh hay công ty mẹ được khấu trừ thuế ak?
Em cảm ơn mọi người nhiều nhiều nhé!
Chúc mọi ng vui vẻ, làm ăn phát đạt!

Trường hợp này của bạn khấu trừ bình thường vì bạn hạch toán phụ thuộc, kê khai khấu trừ thuế GTGT ở chi nhánh trên tờ khai thuế tháng.

 

[Mr. Cool]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

Chi nhánh hạch toán độc lập vẫn được khấu trừ thuế, do Công ty mẹ cho mượn tiền để thanh toán bằng chuyển khoản, làm cái ủy nhiệm thanh toán cho cty mẹ là ok.

Cái này Cool chưa từng nghe. Vậy anh cho em cái văn bản quy định đi. Please.

 

[Daniel]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

1.3. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:
......
Thanh toán qua ngân hàng:
Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa bán ra; bù trừ công nợ; thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng mà các phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng; Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Khi kê khai hoá đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào, cơ sở kinh doanh ghi rõ phương thức thanh toán được quy định cụ thể trong hợp đồng vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.

Theo đó, công ty của GaKon bổ sung một số thủ tục: hợp đồng mua xe có ghi điều kiện thanh toán thì được khấu trừ thuế GTGT.

 

[Dragon489]

Cái này Cool chưa từng nghe. Vậy anh cho em cái văn bản quy định đi. Please.

Quy định là thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng, Chi nhánh hạch toán phụ thuộc thì mọi giao dịch có thể là do chi nhánh hoặc cũng có thể do trụ sở chính thực hiện. tiền thuế và chi phí phát sinh thể hiện trên sổ sách của trụ sở chính chứ không thể hiện ở chi nhánh. Cái này tư duy 1 xíu chắc bạn hiểu. Chi nhánh hạch toán phụ thuộc không có hệ thống sổ sách riêng mà đó là hệ thống sổ sách của Công ty.
Khi thanh toán thì dù chi nhánh thanh toán hay trụ sở thanh toán cũng đều hạch toán vào sổ sách
Nợ TK 331
Có TK 112

Cái này chắc bạn hiểu

.
Trong hợp đồng phải có quy định bên thứ ba thanh toán hộ mới được khấu trừ thuế GTGT, nếu không thì không được.

Bác coi lại giúp em, chi nhánh hạch toán phụ thuộc thì làm gì có quy định bên thứ 3 thanh toán hộ, tất cả sổ sách và giao dich của chi nhánh đều là sổ sách và giao dịch chung của Công ty!

 

[Dragon489]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

.
Không có sổ sách nhưng phải đóng thuế GTGT , nếu chi nhánh sản xuất thì đóng thuế TNDN theo tỷ lệ.Hoá đơn mang tên chi nhánh thì chi nhánh kế khai chứ sao đem về trụ sở kê khai. Tuy là chi nhánh nhưng cũng có pháp nhân hẵn hoi

Theo thông tư 60/2007

Xem dòng màu xanh

Bác chích với lại chẳng choác, thế bác biết chi nhánh của họ có con dấu riêng, có tư cách pháp nhân chăng? Vả lạii bác biết chi nhánh của người ta khác tỉnh hay cùng 1 tỉnh?
?

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

Theo TT129:
1/ Trường hợp người nộp thuế có đơn vị trực thuộc kinh doanh ở địa phương cấp tỉnh, TP cùng nơi người nộp thuế có trụ sở chính
Nếu đơn vị trực thuộc hạch toán độc lập thì đơn vị trực thuộc nộp hồ sơ khai thuế GTGT cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp đơn vị trực thuộc
Nếu đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc thì người nộp thuế thực hiện khai thuế GTGT chung cho cả đơn vị trực thuộc.

2/ Trường hợp CSKD có đơn vị trực thuộc kinh doanh ở địa phương cấp tỉnh khác nơi CSKD có trụ sở chính thì đơn vị trực thuộc nộp hồ sơ khai thuế GTGT cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp của đơn vị trực thuộc;

Theo TT130:
1. Doanh nghiệp nộp thuế tại nơi có trụ sở chính.
Trường hợp doanh nghiệp có cơ sở sản xuất (bao gồm cả cơ sở gia công, lắp ráp) hạch toán phụ thuộc hoạt động tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương khác với địa bàn nơi doanh nghiệp đóng trụ sở chính thì số thuế được tính nộp ở nơi có trụ sở chính và ở nơi có cơ sở sản xuất.
Việc nộp thuế quy định tại khoản này không áp dụng đối với công trình, hạng mục công trình hay cơ sở xây dựng xây dựng hạch toán phụ thuộc.

2. Xác định số thuế và thủ tục kê khai, nộp thuế
2.1. Số thuế TNDN tính nộp ở tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi có cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc được xác định bằng
Tỷ lệ chi phí của cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc = Tổng chi phí của cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc/Tổng chi phí của doanh nghiệp
Số liệu để xác định tỷ lệ chi phí được căn cứ vào số liệu quyết toán thuế thu nhập của doanh nghiệp năm trước liền kề năm tính thuế do doanh nghiệp tự xác định để làm căn cứ xác định số thuế phải nộp và được sử dụng để kê khai, nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho các năm sau

2.2. Doanh nghiệp tại nơi có trụ sở chính có trách nhiệm khai thuế, nộp thuế TNDN đối với số thuế thu nhập phát sinh tại trụ sở chính và tại cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc theo mẫu số 07/TNDN
Căn cứ vào số thuế TNDN tính nộp theo quý, tỷ lệ phân bổ chi phí của cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc doanh nghiệp xác định số thuế TNDN tạm nộp hàng quý tại trụ sở chính và tại các cơ sở sản xuất phụ thuộc

3. Doanh nghiệp nộp thuế phát sinh ở nơi đóng trụ sở chính cho Kho bạc Nhà nước, đồng thời doanh nghiệp nộp thay số thuế phải nộp của các cơ sở sản xuất phụ thuộc tại các địa phương. Các chứng từ nộp thuế được lập riêng cho từng Kho bạc Nhà nước nơi thu ngân sách.
Trường hợp doanh nghiệp nơi có trụ sở chính nộp tiền mặt tại Kho bạc Nhà nước nơi đóng trụ sở chính thì Kho bạc Nhà nước sẽ chuyển tiền và chứng từ thu Ngân sách Nhà nước cho Kho bạc Nhà nước liên quan để hạch toán thu Ngân sách Nhà nước phần thuế của cơ sở sản xuất kinh doanh phụ thuộc

4. Doanh nghiệp khai quyết toán thuế TNDN tại nơi có trụ sở chính, số thuế TNDN còn phải nộp được xác định bằng số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán trừ đi số đã tạm nộp tại nơi có trụ sở chính và tạm nộp tại nơi có các cơ sở sản xuất phụ thuộc.
Số thuế TNDN còn phải nộp hoặc hoàn khi quyết toán cũng được phân bổ theo đúng tỷ lệ tại nơi có trụ sở chính và tại nơi có các cơ sở sản xuất phụ thuộc

 

[giangx8]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

các bạn cho mình hỏỉ. khi cty mình mượn nhà (ko thuê nhà) của cá nhân để làm trụ sở cty thuế họ ko đống ý, bắt phải là thuê mới được (để tránh tình trạng trốn thuế TN) bạn nào biết văn bản nào hướng dẫn điều này ko?

 

[Dragon489]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

Đề bài không nói rõ nên đặt giả thuyết thế thôi

He he cái này em nó hỏi xong chuồn mất chắc chi nhánh của em nó ở SG đó pác

 

[Daniel]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

Thông tư đã ghi rõ ràng rồi, chỉ cần trong hợp đồng của chi nhánh và bên bán ghi hình thức thanh toán là:" thanh toán bằng chuyển khoản, đơn vị thanh toán là cty ....."

Việc cùng địa phương hay khác địa phương cũng không cần phải bàn, vì người hỏi không nêu nhưng cũng đã hiều là chi nhánh này có kê khai thuế riêng cho chi nhánh, không phải tập trung về cty. Nếu tập trung về thì đã không hỏi.

Các bác đưa ra giả định, ví dụ một hồi, liệt kê ra tất cả các trường hợp mất.

 

[ga kon]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

Chi nhánh hạch toán độc lập vẫn được khấu trừ thuế, do Công ty mẹ cho mượn tiền để thanh toán bằng chuyển khoản, làm cái ủy nhiệm thanh toán cho cty mẹ là ok.

Bạn nói sai, chi nhánh của bạn chỉ kê khai khấu trừ thuế GTGT, còn thuế TNDN thì công ty mẹ nộp và kê khai ( chi nhánh của bạn hạch toán phụ thuộc)
Đâu có
Theo tt 130 có qđ chi nhánh hạch tóan phụ thuộc pải kê khai và nộp thuế tndn tại nơi có trụ sở của chi nhánh mà. Em đã nộp thuế tndn 2009 theo mẫu số 07/TNDN mà.
Em cảm ơn cả nhà nha. May quá, mấy hôm rùi em lo quá, sợ mất không mấy chục triệu. Hú hồn!

 

[bangtuyet_99]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

Cho em hỏi nếu công ty có một chi nhánh tại cùng thành phố nhưng khác quận thì hóa đơn mua vào ở chi nhánh (khác địa chỉ và mã số thuế có thêm - 001 ở sau nữa) thì mình khấu trừ thuế tại chi nhánh hay trụ sở chính? Em khấu trừ ở trụ sở chính được không?

 

[huyhaiphong]

Ðề: chứng từ thanh toán đôi với chi nhánh phụ thuộc

Chi nhánh của bạn có MST riêng không?Nếu có thì xem lại trên HD ghi đã đúng chưa? nếu ghi mã số của bạn thì kê khai bình thường còn nếu ghi mã số của công ty thì bạn không thể kê khai được mà hạch toán tăng vốn nội bộ của công ty(Nhận TSCD).vì bạn đã kê khai thuế thì chắc chắn phải có MST riêng.

 

[ngocyeu]

các bạn cho mình hỏi Cty mình có chi nhánh bên Campuchia hạch toán phụ thuộc có tư cách pháp nhân, chi nhánh mua xe ô tô bên campuchia hóa đơn ghi tên và mã số thuế chi nhánh, vậy cty chính có được khấu trừ thuế gtgt và đưa vào tài sản khấu hao tại cty không? có qui định nào về TSCĐ này ko? bạn nào biết trả lời giúp mình nha mình đang rối lắm . cảm ơn các bạn trước