cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

[vu thanh tam]

1.hóa đ[n GTGT số 123 mua một thiết bị quản lý có giá thanh toán là 50.600.000 đồng,thuế GTGT 10%.đã thanh toán cho người bán bằng TGNH.Chi phí lắp đặt chạy thử thanh toán bằng tiền mặt 2.200.000 đồng đã bao gôm thuế GTGT 10%.thiết bị quản lý trên đã đưa vào sử dụng tại bộ phận quản lý doanh nghiệp.thiết bị trên được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển của doanh nghiệp.
2.nhận được bảng kê thanh toán hàng đại lý từ đại lý bán 15 thiết bị thể thao giá chưa thuế 60.000.000 đồng thuế GTGT 10% .hoa hồng đại lý 5%,thuế GTGT của hoa hồng 10%.doanh nghiẹp đã lập hóa đơn cho lô hàng

 

[luongtong87]

Ðề: cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

1) a.Nợ Tk 241 : 50 600 000
Nợ TK 133: 5 060 000
Có TK 112 : 55 660 000
b. Nợ TK 241 : 2 000 000
Nợ TK 133 : 200 000
Có TK 111: 2 200 000
c. Nợ TK 211 : 52 600 000
Có TK 241 : 52 600 000
d. Nợ TK 414 : 52 600 000
Có TK 411 : 52 600 000
2) Nợ TK 131 :66 000 000
Có TK 511 : 60 000 000
Có TK 3331 : 6 000 000
b. Nợ TK 632 :
Có TK 157 :
c. Nợ 641: 3 000 000
Nợ 133 : 300 000
Có TK 131: 3 300 000
Nghiệp vụ 2, bạn đưa thiếu dữ kiện ( ko có giá vốn hàng gửi bán đại lý)

 

[ngochn_nd]

Ðề: cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

Cám ơn bạn nhiều nhé

 

[vu thanh tam]

Ðề: cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

b oi de bai chi co vay thui.b oi o nghiep vu 1 ay : a phai la : ntk 211,ntk133,ctk 112
b : ntk 211,ntk133,ctk111 chu nhi?

---------- Post added at 05:56 ---------- Previous post was at 05:52 ----------

ah thêm nữa là ở nghiệp vụ 1a ấy giá thanh toán la 50.600.000 đây là đã bao gồm cả thuế giờ bạn phải tách thuế ra chứ.

 

[vien_thong]

Ðề: cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

Ở đây mình xin trả lời giúp bạn như sau:

(1) Sở dĩ bận ấy sử dụng Tk 241 để trung gian là vì trong trường hợp mau sắm này có cả việc lắp đặt, chạy thử:

+ Ở đây chia làm 2 trường hợp, là chạy thử có tải (a) và không tải (b):

Nếu là a) Thì dùng ngay TK 211 như bạn nói.

Còn là b) thì phải trung gian qua tài khoản 241. Rồi sau đó kết chuyển nguyên giá vào TK 211.

(2) Việc mua tài sản được thanh toán bằng TGNH (tiền gửi ngân hàng) nên ghi giảm (ghi Có TK 112) là đúng rồi.

Còn chi phí lắp đặt, chạy thử thỉ thanh toán bằng tiền mặt (ghi giảm TK 111).

(3) Ở nghiệp vụ (1a) giá thanh toán khi mua tài sản là 50.600.000 là giá đã có thuế GTGT khấu trừ
=> Giá chưa có thuế: [50.600.000/ (1 + 10%)]=46.000.000

 

[vu thanh tam]

Ðề: cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

nếu vậy thì cả 2 cách đều đúng rùi

---------- Post added at 053 ---------- Previous post was at 05:29 ----------

cho mình hỏi bạn luongtong87 dịnh khoản 2c ở trên sao lại là 3tr nhỉ.và giá gửi bán đại lý là 60.000.000 đại lý bán đúng giá.

 

[vien_thong]

Ðề: cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

Xin trảl trời hộ, để bạn tham khảo như sau:

* Khoản hoa hồng nhận làm đại lý, bên gửi đại lý xem đây là chi phí bán hàng, được tính trên doanh thu bán hàng chưa thuế: 60.000.000 x 5% = 3.000.000

 

[vu thanh tam]

Ðề: cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

vay phan thue cua hoa hong la 10% thi tinh sao?

 

[vien_thong]

Ðề: cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

Nếu thuế GTGT đầu vào được khấu trừ tính trên khoản chi phí hoa hồng cho đại lý là 10% thì ta tính như sau:
Nợ TK 627: 3.000.000
Nợ TK 133: [3.000.000 x 10%] 300.000
Có TK 131: 3.300.000

 

[vu thanh tam]

Ðề: cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

làm giúp mình nghiệp vụ này nhé.thanks
doanh nghiệp nhận ủy thác xuất khẩu 1 lô hàng trị giá 250.000 USD (FOB Sài Gòn).hoa hồng ủy thác 5%,thuế suất khẩu phải nộp 1%,thuế GTGT của dịch vụ ủy thác 10%.tỷ giá thực tế 19.700VNĐ/USD .dn đã hoàn thành xong xuôi mọi thủ tục giao hàng.đã thu tiền hàng và trả cho côngty AB sau khi đã trừ luôn hoa hồng ủy thác xuất khẩu

---------- Post added at 10:00 ---------- Previous post was at 09:53 ----------

ah bạn ơi.ngày mai mình đi thi kế toán tài chính 3 nhưng mà khó quá.mai bạn có thể giúp mình định khoản đk k?đây là số đt của mình 0985.535.649.bạn cho mình sđt của bạn nhé.làm ơn giúp mình với.cảm ơn bạn nhiều.

 

[lenhgiang]

Ðề: cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

làm giúp mình nghiệp vụ này nhé.thanks
doanh nghiệp nhận ủy thác xuất khẩu 1 lô hàng trị giá 250.000 USD (FOB Sài Gòn).hoa hồng ủy thác 5%,thuế suất khẩu phải nộp 1%,thuế GTGT của dịch vụ ủy thác 10%.tỷ giá thực tế 19.700VNĐ/USD .dn đã hoàn thành xong xuôi mọi thủ tục giao hàng.đã thu tiền hàng và trả cho côngty AB sau khi đã trừ luôn hoa hồng ủy thác xuất khẩu.

1. Khi nhận giữ hộ hàng: Nợ TK 003 - Hàng hóa nhận bán bộ (giá vốn nhận)
2. Khi bán được hàng: Có TK 003
a. Xác định khoản thu tiền bán hàng:
Nợ TK 131 (DN nc ngoài) 250.000 USD
Nợ TK 331 (DN giao ủy thác xuất) 250.000 USD.
b. Thu đc tiền từ phía nc ngoài:
Nợ TK 112/ Có TK 131: 250.000 USD.
c. Thuế xuất khẩu nộp hộ:
Nợ TK 331/ Có TK 338: 250.000 USD x 1% = 2.500 USD
d. Khi nộp thuế xuất khẩu:
Nợ TK 338/ Có TK 112: 2.500 USD
e. Hoa hồng ủy thác:
Nợ TK 131: 250.000 USD x 5% x 1,1 = 13.750 USD
Có TK 5113: 250.000 USD x 5% = 12.500 USD
Có TK 33311: 250.000 USD x 5% x 10% = 1.250 USD
f. Bù trừ thuế nộp hộ và doanh thu ủy thác;
Nợ TK 331: 13.750 USD
Có TK 131: 13.750 USD
g. Trả tiền còn lại;
Nợ TK 331/ Có TK 112: 250.000 - 13.750 - 2.500 = 233.750 USD
Bạn có thể xem hướng dẫn hạch toán tại TT 08/2001/TT-BTC hay hướng dẫn hạch toán TK 131, 331 theo QD 15/2006/QĐ-BTC

 

[luongtong87]

Ðề: cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

b oi de bai chi co vay thui.b oi o nghiep vu 1 ay : a phai la : ntk 211,ntk133,ctk 112
b : ntk 211,ntk133,ctk111 chu nhi?

---------- Post added at 05:56 ---------- Previous post was at 05:52 ----------

ah thêm nữa là ở nghiệp vụ 1a ấy giá thanh toán la 50.600.000 đây là đã bao gồm cả thuế giờ bạn phải tách thuế ra chứ.

oh, xin lỗi lúc đó khuya quá không đọc kĩ bài. Định khoản dễ thôi mà, bạn chịu khó giáo trình đi. Với hồi đi học, thầy cô có lưu ý nếu có chi phí lắp đặt chạy thử thì định khoản nên cho qua 241 là chuẩn nhất đó

 

[vu thanh tam]

Ðề: cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

uhm cam on ban nhe

 

[vu thanh tam]

Ðề: cho mình hỏi vài nghiệp vụ kế toán thuế nhé!

b ơi ở nghiệp vụ 2a k có định khoản có ah.

---------- Post added at 06:08 ---------- Previous post was at 06:06 ----------

b onowr nghiệp vụ 2a không có định khoản có ah