Cho em hỏi về bài tập kết chuyển thuế

[leonatez]

Em là sinh viên năm 2, có mấy cái trên lớp cô giảng không rõ hoặc thậm chí cô không giảng nhưng là có trong đề kiểm tra. Giờ mấy cái đó chẳng biết hỏi ai, đành lên đây hỏi mọi người.Anh chị cho em hỏi về định khoản các nghiệp vụ saumấy câu này rời rạc ko liên quan đến nhau)
1. kết chuyển VAT được khấu trừ trong kì thì định khoản thế nào?
2. kết chuyển thành phẩm nhập kho, biết rằng trị giá sp dở dang cuối kỳ là 8tr
3. Xuất tiền mặt trả chi phí bán hàng 13.200.000 (+VAT 10%), trong đó còn chờ phân bổ cho các kì sau 6.600.000
4. Trích chuyển khoản thanh toán chi phí quản lí doanh nghiệp 2.3tr (+VAT 10%). Ngoài ra còn tính trước vào chi phí này số tiền 200.000 (chả hiểu câu sau là sao)
5. chi sửa chữa lớn một xe tải bằng chuyển khoản giá chưa tính thuế 10.000.000, số tiền này đã được dự tính vào chi phí kinh doanh các kì trước
6. Khấu trừ vào tiền lương của một CNV đã tạm ứng trước đây 600.000
7. Do khách hàng trả nợ sớm, doanh nghiệp cho hưởng chết khấu 1% tính trừ trên số nợ còn lại.
8. Nhận vốn góp liên doanh bằng 1 TSCĐ hữu hình 40tr, doanh nghiệp đưa vào dùng ở bộ phận quản lý doanh nghiệp
9. KHách hàng nợ 121.75tr. Tính chiết khấu thanh toán cho khách hàng 1% trên số nợ còn lại
10. chi 9tr tiền mặt ủng hộ Qĩ xóa đói giảm nghèo
11. Xuất công cụ trị giá 24tr vào chi phí bán hàng (phân bổ đều vào phí thành 3 kì)
Thêm nữa, cho em hỏi thuế VAT được khấu trừ là sao? Em học là khi bán hàng thì xài tk333, còn khi mua hàng, NVL vào thì xài tk133, vậy khi trả chi phí bán hàng tính thuế thì xài 133 hay 333?
Câu hỏi cuối: Khi mua hàng hoặc NVL để nhập kho, khi nào mình ghi là nợ tk155 (hoặc 152), ghi nào mình ghi là nợ tk611?
Cám ơn anh chị đã đọc

 

[hoahongcat92]

Ðề: Cho em hỏi về bài tập kết chuyển thuế

Em là sinh viên năm 2, có mấy cái trên lớp cô giảng không rõ hoặc thậm chí cô không giảng nhưng là có trong đề kiểm tra. Giờ mấy cái đó chẳng biết hỏi ai, đành lên đây hỏi mọi người.Anh chị cho em hỏi về định khoản các nghiệp vụ saumấy câu này rời rạc ko liên quan đến nhau)
1. kết chuyển VAT được khấu trừ trong kì thì định khoản thế nào?
2. kết chuyển thành phẩm nhập kho, biết rằng trị giá sp dở dang cuối kỳ là 8tr
3. Xuất tiền mặt trả chi phí bán hàng 13.200.000 (+VAT 10%), trong đó còn chờ phân bổ cho các kì sau 6.600.000
4. Trích chuyển khoản thanh toán chi phí quản lí doanh nghiệp 2.3tr (+VAT 10%). Ngoài ra còn tính trước vào chi phí này số tiền 200.000 (chả hiểu câu sau là sao)
5. chi sửa chữa lớn một xe tải bằng chuyển khoản giá chưa tính thuế 10.000.000, số tiền này đã được dự tính vào chi phí kinh doanh các kì trước
6. Khấu trừ vào tiền lương của một CNV đã tạm ứng trước đây 600.000
7. Do khách hàng trả nợ sớm, doanh nghiệp cho hưởng chết khấu 1% tính trừ trên số nợ còn lại.
8. Nhận vốn góp liên doanh bằng 1 TSCĐ hữu hình 40tr, doanh nghiệp đưa vào dùng ở bộ phận quản lý doanh nghiệp
9. KHách hàng nợ 121.75tr. Tính chiết khấu thanh toán cho khách hàng 1% trên số nợ còn lại
10. chi 9tr tiền mặt ủng hộ Qĩ xóa đói giảm nghèo
11. Xuất công cụ trị giá 24tr vào chi phí bán hàng (phân bổ đều vào phí thành 3 kì)
Thêm nữa, cho em hỏi thuế VAT được khấu trừ là sao? Em học là khi bán hàng thì xài tk333, còn khi mua hàng, NVL vào thì xài tk133, vậy khi trả chi phí bán hàng tính thuế thì xài 133 hay 333?
Câu hỏi cuối: Khi mua hàng hoặc NVL để nhập kho, khi nào mình ghi là nợ tk155 (hoặc 152), ghi nào mình ghi là nợ tk611?
Cám ơn anh chị đã đọc

VAT khấu trừ là phần VAT ko tính vào trị giá hàng mua hoặc hàng bán.
khi trả chi phí bán hàng thì dùng tk 133 vì chi phí ở đây là dịch vụ mình mua vào để phục vụ cho công tác bán hàng.
khi mua hàng hoặc NVL nhập kho, trg hợp DN sử dụng phương pháp kê khai thường xuyên thì dùng tk 156, 152. Còn trg hợp DN sử dụng pp kiểm kê định kì thì dùng tk 611.


Bạn tự làm các NV đó đi rùi mọi người sửa cho nhé!

 

[sinhvienpy89]

1. kết chuyển VAT được khấu trừ trong kì thì định khoản thế nào?
2. kết chuyển thành phẩm nhập kho, biết rằng trị giá sp dở dang cuối kỳ là 8tr

Câu 1:Là bạn so sánh Thuế đâu ra với thuế đầu vào, xem cái nào nó nhỏ hơn thì làm như thế này.Vi dụ.
Tk 133:50.000
TK 3331:80.00
Thì bạn Kết chuyển như sau.
Nợ TK 3331:50.000
Có TK 133:50.000
Còn phần chênh lêch số thuế đâu ra với đầu vào bạn đem đi nộp thuế bằng tiền mặt chẳng hạn.
Nợ TK 33310.000
Có TK 1120.000
Câu 2:Cho số dư để bạn tính được thành phầm
= SDDK+Số phát sinh- Số DƯ CK
Xong rồi Kết chuyển.
Nợ TK 155.
Có TK 154.TRị giá của nó thôi.
Ôi đi học cái đã.

 

[leonatez]

Ðề: Cho em hỏi về bài tập kết chuyển thuế

Mình mà tự làm được thì đã ko lên đây hỏi rồi Cô mình nói là học tín chỉ thì chỉ có 30 tiết thôi, ko đủ thời gian sửa bài tập nên giảng mơ hồ lắm, tài liệu thì chỉ có vài ví dụ đơn giản.
Cám ơn 2 bạn nhé, còn mấy câu kia rảnh thì giải giùm luôn với

 

[Mít Ướt]

Ðề: Cho em hỏi về bài tập kết chuyển thuế

Đọc câu hỏi của bạn thì xem ra kiến thức cơ bản nhất bạn cũng ko nắm được

Mấy nghiệp vụ trên cũng chỉ là cơ bản thôi bạn ạ! Để làm được nó bạn cần hiểu và nắm rõ trc tiên : -- kết cấu tất cả các tài khoản ....bản chất của nó
........cái cơ bản nhất khi nào xài Tk 133 khi nào xài tk 333 bạn cũng ko nắm đc luôn .....Đọc kĩ bài #2 nhé ! Tuy nhiên bạn ấy nói là VAT đc khấu trừ là phần ko tính vào trị giá hàng mua vào hoặc bán ra thì ko chính xác..........!

Nói sơ qua để bạn hiểu khi nào dùng 133 và 333 nhé ! ........Tk 133 là VAT đầu vào đc khấu trừ . vậy cứ cái gì là ĐẦU vào và có thuế _+ DN áp dụng pp tính VAT khấu trừ thì HT vào TK 133

Còn khi bán ra hàng chịu VAT thì HT vào Tk 333 . Nhưng đấy là nói cho VAT đầu ra phải nộp còn trong TK 333 có rất nhìu Tk cấp 2 ....! cái này có lẽ bạn ngâm cứu ở giáo trình lại nha !

còn Đk thì.....hic ! mình đi làm rùi ko có time nhìu mà ngồi lần mò bạn cứ mạnh dạn làm đi post lên rùi mọi người sửa cho

Cố lên nha

 

[lytuong2010]

Ðề: Cho em hỏi về bài tập kết chuyển thuế

Em là sinh viên năm 2, có mấy cái trên lớp cô giảng không rõ hoặc thậm chí cô không giảng nhưng là có trong đề kiểm tra. Giờ mấy cái đó chẳng biết hỏi ai, đành lên đây hỏi mọi người.Anh chị cho em hỏi về định khoản các nghiệp vụ saumấy câu này rời rạc ko liên quan đến nhau)
1. kết chuyển VAT được khấu trừ trong kì thì định khoản thế nào?
2. kết chuyển thành phẩm nhập kho, biết rằng trị giá sp dở dang cuối kỳ là 8tr
3. Xuất tiền mặt trả chi phí bán hàng 13.200.000 (+VAT 10%), trong đó còn chờ phân bổ cho các kì sau 6.600.000
4. Trích chuyển khoản thanh toán chi phí quản lí doanh nghiệp 2.3tr (+VAT 10%). Ngoài ra còn tính trước vào chi phí này số tiền 200.000 (chả hiểu câu sau là sao)
5. chi sửa chữa lớn một xe tải bằng chuyển khoản giá chưa tính thuế 10.000.000, số tiền này đã được dự tính vào chi phí kinh doanh các kì trước
6. Khấu trừ vào tiền lương của một CNV đã tạm ứng trước đây 600.000
7. Do khách hàng trả nợ sớm, doanh nghiệp cho hưởng chết khấu 1% tính trừ trên số nợ còn lại.
8. Nhận vốn góp liên doanh bằng 1 TSCĐ hữu hình 40tr, doanh nghiệp đưa vào dùng ở bộ phận quản lý doanh nghiệp
9. KHách hàng nợ 121.75tr. Tính chiết khấu thanh toán cho khách hàng 1% trên số nợ còn lại
10. chi 9tr tiền mặt ủng hộ Qĩ xóa đói giảm nghèo
11. Xuất công cụ trị giá 24tr vào chi phí bán hàng (phân bổ đều vào phí thành 3 kì)
Thêm nữa, cho em hỏi thuế VAT được khấu trừ là sao? Em học là khi bán hàng thì xài tk333, còn khi mua hàng, NVL vào thì xài tk133, vậy khi trả chi phí bán hàng tính thuế thì xài 133 hay 333?
Câu hỏi cuối: Khi mua hàng hoặc NVL để nhập kho, khi nào mình ghi là nợ tk155 (hoặc 152), ghi nào mình ghi là nợ tk611?
Cám ơn anh chị đã đọc

Câu 1,2 thì thôi nhé.
3,Nợ 641,1331/có 111:6600.000
4. Nợ 642:2.090.909
Nợ 1331: 209.091
Nợ 331(ứng trước):200.000
Có 112: 2.500.000
5. Nợ 335,1331/Co112:11.000.000
6. Nợ 334/co141: 600.000
7. Nợ 635/có 131: 1%*số nợ còn lại
8. Nợ 642/có 411:40.000.000
9. Nợ 5211/có 131:1%*số nợ còn lại
10. Nợ 4312/Co111: 9.000.000
11. Nợ 242/ Có 153: 24.000.000
(Phân bổ kỳ 1: Nợ 641/có 242: 24000.000/3=8.000.000)Các kỳ sau tương tự

 

[Mít Ướt]

Ðề: Cho em hỏi về bài tập kết chuyển thuế

Câu 1,2 thì thôi nhé.
3,Nợ 641,1331/có 111:6600.000
4. Nợ 642:2.090.909
Nợ 1331: 209.091
Nợ 331(ứng trước):200.000
Có 112: 2.500.000
5. Nợ 335,1331/Co112:11.000.000
6. Nợ 334/co141: 600.000
7. Nợ 635/có 131: 1%*số nợ còn lại
8. Nợ 642/có 411:40.000.000
9. Nợ 5211/có 131:1%*số nợ còn lại
10. Nợ 4312/Co111: 9.000.000
11. Nợ 242/ Có 153: 24.000.000
(Phân bổ kỳ 1: Nợ 641/có 242: 24000.000/3=8.000.000)Các kỳ sau tương tự

NV3 nghĩ như này nè

Nợ TK 142 6.600
Nợ Tk 641 5.400
Nợ Tk 133 1.200
Có Tk 111 13.200

NV8: nhận vốn góp = tscd Nợ tk 211/ có tk 411 nhé bạn....còn nó dùng cho bp quản lý thì sau trích khấu hao tính vào cp 642

. Nv9 ở đây là ck thanh toán nên HT vào Tk 635 bạn nhé !

nv10: ko còn tk 431 mà giờ laàtk 353 bạn nhé !

 

[sinhvienpy89]

Re: Ðề: Cho em hỏi về bài tập kết chuyển thuế

Cô mình nói là học tín chỉ thì chỉ có 30 tiết thôi, ko đủ thời gian sửa bài tập nên giảng mơ hồ lắm, tài liệu thì chỉ có vài ví dụ đơn giản.

Cùng là sinh viên với nhau, mình thông cảm với bạn.Học tín chỉ ngày nay khác xưa lăm các anh chị ơi.Chủ yếu là tự học mà thôi, ví dụ giản đơn, số tiết rút ngắn lại.Chút bạn học tốt.

 

[leonatez]

Ðề: Cho em hỏi về bài tập kết chuyển thuế

Cám ơn mọi người nhiệt tình giúp đỡ, để mình ngâm cứu từ từ lời giải của mấy bạn
Thực ra cái 133 với 333 mình cũng biết rồi, nhưng nhỏ bạn còn lơ mơ nên nhờ mình giảng lại hộ, mà mình thấy mình cũng học như người ta, biết đâu hiểu sai thì sao nên lên đây lại cho chắc đó mà, còn cái vụ VAT khấu trừ thì thực sự là mình ko biết định nghĩa là gì, nhờ mọi người giảng mới biết đó. Hồi đầu năm cô mình còn nói thẳng: Học niên chế 75 tiết, học tín chỉ còn có 30 tiết nên cô chẳng biết dạy các em thế nào Ai rảnh thì thử xem giáo trình nguyên lý kế toán của CĐ kinh tế đối ngoại thì biết, lan man cực kì, trọng tâm thì chỉ có vài cái đơn giản trong khi bài tập thì yêu cầu cao hơn nội dung giáo trình haizz

 

[menhtroi]

Ðề: Cho em hỏi về bài tập kết chuyển thuế

Ai rảnh thì thử xem giáo trình nguyên lý kế toán của CĐ kinh tế đối ngoại thì biết, lan man cực kì, trọng tâm thì chỉ có vài cái đơn giản trong khi bài tập thì yêu cầu cao hơn nội dung giáo trình haizz

giáo trình nào mà chẳng như nhau

 

[chinh_chinh]

Ðề: Cho em hỏi về bài tập kết chuyển thuế

minh nghi trong nv 3 thi pai ghi ben co tk3331 chu sao lai ghi no tk 133 nhi moi nguoi.vi day la ban hang ma!

 

[saodavis]

Ðề: Cho em hỏi về bài tập kết chuyển thuế

2. no tk 155
co tk 154
3. no tk 641 : 12.000.000
no tk 133 : 1.200.000
co tk 142: 6.600.000
co tk 111:6.600.000
4.no tk 642 : 2.090.909
no tk 133 : 209.090.
no tk 811: 200.000
co tk 111: 2.500.000
5.no tk 2413 : 10.000.000
no tk 133( VAT nếu có)
co tk 112 : 10.000.000 + VAT
6. no tk 334: 600.000
co tk 131: 600.000
7. no tk 635 : 1%x số tiền
no tk 111,112 : phần tiền thu về thực tế sau khi cho hưởng chiết khấu
co tk131 : giá trị ghi sổ
8. no tk 211: 40tr
co tk 411 : 40tr
9. ko rõ đề
10. no tk 811 : 9tr
co tk 111
11. - xuất cc:
no tk 142 : 24tr
co tk 153 : 24 tr
- phân bổ :
no tk 632 : 8tr
co tk 142 : 8tr

 

[hoahongcat92]

Ðề: Cho em hỏi về bài tập kết chuyển thuế

minh nghi trong nv 3 thi pai ghi ben co tk3331 chu sao lai ghi no tk 133 nhi moi nguoi.vi day la ban hang ma!

đây là nghiệp vụ trả chi phí bán hàng chứ ko phải nghiệp vụ bán hàng bạn ạ.
VD như là tiền thuê quảng cáo chẳng hạn, thì đây là nghiệp vụ mình mua dịch vụ nên phải chịu VAT. ĐK nợ 133 là đúng rùi

---------- Post added at 04:00 PM ---------- Previous post was at 03:49 PM ----------

chi phí bán hàng phân bổ cho kì sau thì phải phân bổ cả VAT đầu vào chứ ạ
NV3:
a) nợ 641: 12.000
nợ 133: 1.200
có 111: 13.200
b) nợ 142: 6.600
có 641: 6.000
có 133: 600

Ko bít đúng hem?

 

[hquocvuong]

Nguyên lý kế toán giảng thế nào thì kết quả cuối cùng là kết quả kinh doanh ( lời /lỗ)
sơ đồ 1 bài toán nguyên lý kế toán đi theo từng bước cơ bản thế này
+ số dư đầu kì tài khoản 152 ( có thể có nhiều 152 để làm ra sản phẩm)
+ Số dư đầu kì tài khoản 154 ( chi phí kinh doanh dở dang)
-- Nhập nguyên vật liệu : liên quan đến thuế VAT đầu vào, thuế nhập khẩu, chi phí vận chuyển v.v...
-- Xuất NVL : liên quan đến 4 phương pháp : FIFO, LIFO, BQGQ, TTĐD
-- Khấu hao TSCD : liên quan đến khấu hao, phân bổ vào các kì ( nếu phân bổ vào các kì thì nạp vào tk 142 sau đó chi ra)
-- Tính lương : liên quan đến tk 622, 627, 641, 642, 334
-- Tính BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ liên quan đến 622, 627, 641, 642, 334, 338
-- Tính giá thành sản phẩm : kết chuyển tất cả các khoản liên quan đến 621, 622, 627 vào 154. Sau đó tính ra giá thành nhập kho rồi kết chuyển từ 154 sang 155 ( lúc này mới là kết thúc tính giá)
-- Doanh thu và kết quả kinh doanh :
tìm giá vốn tk 632
Doanh thu bán hàng tk 511 : ghi nhận doanh thu ( thuế đầu ra 3331)
các khoản giảm trừ nếu có ( chiếc khấu, giảm giá, hàng bị trả lại)
Doanh thu thuần
+ kết chuyển doanh thu thuần tk 511 sang tài khoản 911
kết chuyển giá vốn hàng bán 632
+ nợ 911 : 632 + 641 + 642
có 632, 641( trong bài dính đến nó thì + vào hết), 642 ( trong bài dính đến nó thì + vào hết)
-- lợi nhuận trước thuế : có 911 - nợ 911
Nếu lời thì x 25% thuế Doanh nghiệp
Nếu lỗ thì xù thuế

 

[Mít Ướt]

Ðề: Cho em hỏi về bài tập kết chuyển thuế

đây là nghiệp vụ trả chi phí bán hàng chứ ko phải nghiệp vụ bán hàng bạn ạ.
VD như là tiền thuê quảng cáo chẳng hạn, thì đây là nghiệp vụ mình mua dịch vụ nên phải chịu VAT. ĐK nợ 133 là đúng rùi

---------- Post added at 04:00 PM ---------- Previous post was at 03:49 PM ----------

chi phí bán hàng phân bổ cho kì sau thì phải phân bổ cả VAT đầu vào chứ ạ
NV3:
a) nợ 641: 12.000
nợ 133: 1.200
có 111: 13.200
b) nợ 142: 6.600
có 641: 6.000
có 133: 600

Ko bít đúng hem?

Vụ gì vậy.....Định khoản trên ý nghĩa gì vậy....hic hic ! Mua đồ dùng dụng cụ về dùng rồi phân bổ típ lần sau người ta đk luôn vào tk 142 hay 242

Khi phân bổ ko có phân bổ thuế đâu bạn ạ Mà cái đk Nợ 142/ có tk 641, có tk133 nhìn choáng quá mất !..............

hixxxxxxxx! Sai cơ bản quá bạn à! phân bổ là sao ??? Nghĩa là họ tính trc chi phí đó là 10.000chanwrg hạn. phân bổ cho kỳ này và sau
thì sẽ tính vào chi phí kì này 5000 => cphis kì này tăng 5000 nên đk nợ tk 641/ có tk 142.242 chứ !