Chỉ tiêu lợi nhuận khác bị âm trên BC KQ SX KD đúng hay sai?

thuong3489

New Member
Hội viên mới
Chào các Bạn,
Mình mong được sự tư vấn của các bạn về vấn đề sau đây:
Năm 2015 cty mình phải nộp bổ sung một số tiền thuế TNDN và GTGT năm 2014 tương ứng là 17tr và 3tr. Theo BCTC năm 2014 lợi nhuận sau thuế là 4tr. Mình định khoản chi phí thuế phải nộp bổ sung như sau:
- lấy hết LN năm 2014 ra nộp thuế TNDN.
Nợ 4211 / Có 3334: 4tr
- còn lại dồn hết vào chi phí khác.
Nợ 811 / Có 3334: 13tr
Nợ 811 / Có 33311: 3tr
Cuối kỳ mình kết chuyển 811 sang 911 xác định KQKD, do cty không PS tk 711 nên Lợi Nhuận Khác trên báo cáo bị âm. Việc này có phù hợp không nhỉ? hay mình làm sai chổ nào nhỉ?
Khi làm QT thuế TNDN mình sẽ cho chi phí này vào mục CP không được trừ.
Các bạn giúp mình với nhé!
Thanks
 
Theo mình bạn nên hạch toán vào 811 hết, kết chuyển 911 bình thường và ko tính vào chi phi duoc trừ khi quyet toan thue 2015 !

Hoặc là bạn điều chỉnh vào 4211 chứ ko hach toán vào cả 2.
 
Theo mình bạn nên hạch toán vào 811 hết, kết chuyển 911 bình thường và ko tính vào chi phi duoc trừ khi quyet toan thue 2015 !

Hoặc là bạn điều chỉnh vào 4211 chứ ko hach toán vào cả 2.
Cảm ơn nhé, Công ty mình lợi nhuận ít nên mình giảm trừ luôn. để lại rồi phải chia cổ tức, hay nhập vào nguồn vốn thì mình thấy phức tạp hơn nữa. Mình hạch toán vào cả 2 tk như vậy là không đúng hả bạn?
 
Theo thực tế thì Uyên thấy phần đông làm theo cách 1 là đưa vào 811, vì số liệu năm trước đã chốt, điều chỉnh mất công giải thích.

Và nếu làm theo cách 1 rùi mình loại chi phí được trừ các bác thuế cũng không bắt bẻ gì được.

Còn làm theo đúng chỉnh sách áp dụng hồi tố trong kế toán thì đưa vào 4211 hết .

Doanh nghiệp có lời không phân chia cho chủ sở hữu cũng đâu sao mà, với lại số tiền cũng ít à.

Còn áp dụng cả 2 cách thì Uyên chưa thấy ^..^
 
Theo thực tế thì Uyên thấy phần đông làm theo cách 1 là đưa vào 811, vì số liệu năm trước đã chốt, điều chỉnh mất công giải thích.

Và nếu làm theo cách 1 rùi mình loại chi phí được trừ các bác thuế cũng không bắt bẻ gì được.

Còn làm theo đúng chỉnh sách áp dụng hồi tố trong kế toán thì đưa vào 4211 hết .

Doanh nghiệp có lời không phân chia cho chủ sở hữu cũng đâu sao mà, với lại số tiền cũng ít à.

Còn áp dụng cả 2 cách thì Uyên chưa thấy ^..^
Cảm ơn nhé, mình sẽ ghi nhớ điều này. Mình sẽ tìm hiểu thêm thông tin. Không thấy có trường hợp nào giống mình trong diễn đàn mà tham khảo nửa. mệt thật. Có lẽ mình sẽ làm theo cách của bạn.hihi. Chúc một ngày tốt lành. Thân ái.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top