Chỉ tiêu 4, 5 ở Tờ khai thuế TNDN tạm tính

[jetxinh]

Cho em hỏi chút ạ! Em ko hiểu 2 chỉ tiêu 4 & 5 ( Điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế) trong tờ khai thuế thu nhập DN tạm tính ( Mẫu số 01 A/TNDN) là như nào? Căn cứ vào đâu để lấy 2 chỉ tiêu này ạ? Em cám ơn mọi người!

 

[Nam Tước]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Cho em hỏi chút ạ! Em ko hiểu 2 chỉ tiêu 4 & 5 ( Điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế) trong tờ khai thuế thu nhập DN tạm tính ( Mẫu số 01 A/TNDN) là như nào? Căn cứ vào đâu để lấy 2 chỉ tiêu này ạ? Em cám ơn mọi người!

Xin trả lời bạn thế này :
- Mục 4 - Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế : là kỳ trước bạn nộp thiếu do tạm tính ít hơn so với lợi nhuận thực tế.
- Mục 5 - Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế : là kỳ trước bạn nộp thừa do tạm tính nhiều hơn so với lợi nhuận thực tế.

 

[sacxuan]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Nếu quý trước bạn kê khai chưa chính xác thuế thu nhập thì bạn điều chỉnh lại vào quý này .Điều chỉnh tăng lên thì ghi vào muc 4 còn giảm đi thì ghi vào mục 5 , Nếu không sai sót thì bạn không phải điền vào 2 mục này nữa.( Mẫu số 01 A/TNDN) là mẫu chuẩn để kê khai thuế TNDN theo quy định. Bạn vào HTKT 1.3.0 để chọn mẫu biểu làm thủ tục kê khai nhé

 

[juily]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

cho e hỏi là nếu chưa phát sinh Doanh thu thì các khoản chi phí cho bằng = 0 có đúng ko?Thuế TNDN là âm có đúng ko? bên e chưa PSinh DThu............

 

[linhtb]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Chưa phát sinh Dthu không có nghĩa là cũng chưa phát sinh chi phí. Bạn không nói rõ lý do chưa phát sinh Dthu. Như minh mới mở Cty, bọn mình cũng chưa có dthu, nhưng đã có chị phí thành lập, các chi phí khác. Bạn kê khai thuế TNDN tạm tính âm. Chỉ là tạm tính nên cuối năm báo cáo tài chính nếu có lãi thì nộp thuế, chưa có lãi thì bạn chuyển lỗ.

 

[khoinhat]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Cho em hỏi chút ạ! Em ko hiểu 2 chỉ tiêu 4 & 5 ( Điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế) trong tờ khai thuế thu nhập DN tạm tính ( Mẫu số 01 A/TNDN) là như nào? Căn cứ vào đâu để lấy 2 chỉ tiêu này ạ? Em cám ơn mọi người!

Hi,
Thông thường chi phí trong kế toán và chi phí quyết toán thuế không khớp với nhau bạn ạ. Theo kế toán thì tất cả các phát sinh chi phí mình đều đưa vào chi phí để tính lãi lỗ, nhưng theo thuế thì một số chi phí trong hoạt động bị xem như là chi phí không hợp lý, hợp lệ, vượt quá ngưỡng cho phép ( chi phí quảng cáo) hay không phục vụ cho hoạt động SX kinh doanh ( vd như chi phí golf), lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại... thì khi làm quyết toán những chi phí này loại ra và sẽ làm tăng lợi nhuận. Còn phần điều chỉnh giảm lợi nhuận thì cũng ít xảy ra lắm, vi dụ như điều chỉnh giảm doanh thu kỳ trước, lấy lại những chi phí hợp lý mà kỳ trước đã loại ra...
Chúc bạn thành công, thân chào

 

[TrietThai]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Cho em hỏi chút ạ! Em ko hiểu 2 chỉ tiêu 4 & 5 ( Điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế) trong tờ khai thuế thu nhập DN tạm tính ( Mẫu số 01 A/TNDN) là như nào? Căn cứ vào đâu để lấy 2 chỉ tiêu này ạ? Em cám ơn mọi người!

2 chỉ tiêu này bạn xem hướng dẫn dưới đây:

- Chỉ tiêu [13] : Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của người nộp thuế , ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...

- Chỉ tiêu [14] : Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...

[FONT=&quot]

Bạn có thể vào line dưới đây để tải Hướng dẫn lập tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu 01A/TNDN.
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=86182
Thân !!!
[/FONT]

 

[juily]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Chưa phát sinh Dthu không có nghĩa là cũng chưa phát sinh chi phí. Bạn không nói rõ lý do chưa phát sinh Dthu. Như minh mới mở Cty, bọn mình cũng chưa có dthu, nhưng đã có chị phí thành lập, các chi phí khác. Bạn kê khai thuế TNDN tạm tính âm. Chỉ là tạm tính nên cuối năm báo cáo tài chính nếu có lãi thì nộp thuế, chưa có lãi thì bạn chuyển lỗ.

ặc, tớ hỏi bên quản lý thì bảo là chưa có DT thì tính chi phí = 0? bên tớ cũng có nhưng khoản phát sinh chi phí như : CP thành lập, mua mấy thứ như là : mực in , chuột máy tính đều có hóa đơn?thế thì tính sao đây pác?

 

[pin_pin5000]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

ặc, tớ hỏi bên quản lý thì bảo là chưa có DT thì tính chi phí = 0? bên tớ cũng có nhưng khoản phát sinh chi phí như : CP thành lập, mua mấy thứ như là : mực in , chuột máy tính đều có hóa đơn?thế thì tính sao đây pác?

Chưa phát sinh DT, nhưng đã phát sinh CP thì chuyện đó cũng bình thường. Bạn cứ tập hợp CP đến kỳ báo cáo Quý đưa vào Tờ khai thuế TNDN tạm tính là được. DT < CP => Thuế TNDN phải nộp Âm. Bạn chuyển lỗ sang kỳ sau là xong.

 

[Voi Còi]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Chưa phát sinh DT, nhưng đã phát sinh CP thì chuyện đó cũng bình thường. Bạn cứ tập hợp CP đến kỳ báo cáo Quý đưa vào Tờ khai thuế TNDN tạm tính là được. DT < CP => Thuế TNDN phải nộp Âm. Bạn chuyển lỗ sang kỳ sau là xong.

Thuế thu nhập doanh nghiệp mà âm thì nhà nước có trả lại tiền cho mình không thanhdiep nhỉ?

 

[pin_pin5000]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Thuế thu nhập doanh nghiệp mà âm thì nhà nước có trả lại tiền cho mình không thanhdiep nhỉ?

Bắc bắt bẻ em chỗ này em mới phát hiện ra. Thuế TNDN = 0. Sorry nhé!

 

[chaohanoi_78]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Thuế thu nhập doanh nghiệp mà âm thì nhà nước có trả lại tiền cho mình không thanhdiep nhỉ?

Nhà nước có trả lại tiền hay không thanhhung PM hỏi anh Cháo trả lời cho nhé. Thân chào em!

 

[Voi Còi]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Nhà nước có trả lại tiền hay không thanhhung PM hỏi anh Cháo trả lời cho nhé. Thân chào em!

Ông anh trả lời trên này cũng được cho bà con học hỏi luôn chứ sao lại phải PM chi vậy anh?

 

[hoadongtien]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Nguyên văn bởi thanhhung
Thuế thu nhập doanh nghiệp mà âm thì nhà nước có trả lại tiền cho mình không thanhdiep nhỉ?

Bắc bắt bẻ em chỗ này em mới phát hiện ra. Thuế TNDN = 0. Sorry nhé!

thế này có nghĩ là DT< CP thì Thuế TNDN = 0, ko có âm thuế ạ!
thế mà em làm tờ khai lỗ gần 90tr (-90) rồi em đem (-90)* thuế suất 28% = số thuế âm...
huhu, sai rồi hả mọi người ơi!

 

[pin_pin5000]

Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

thế này có nghĩ là DT< CP thì Thuế TNDN = 0, ko có âm thuế ạ!
thế mà em làm tờ khai lỗ gần 90tr (-90) rồi em đem (-90)* thuế suất 28% = số thuế âm...
huhu, sai rồi hả mọi người ơi!

Em nhập vô PM HTKK, số tiền nộp thuế PM tự tính, em ko phải tính nhé!

 

[nhoc.kul]

Ðề: Chỉ tiêu 4, 5 ở Tờ khai thuế TNDN tạm tính

Việc điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận là do chênh lệch theo cách tính doanh thu hoặc chi phí giữa doanh nghiệp và nhà thuế, có những khoản doanh nghiệp hạch toán là doanh thu (như chi phí trả trước...)nhưng nhà thuế ko chấp nhận...

 

[juily]

Ðề: Chỉ tiêu 4, 5 ở Tờ khai thuế TNDN tạm tính

trả j? bên đấy họ trả cũng ko dám cầm ý? cứ để đấy thui...........khấu hao dần các quý sau?ặc đúng ko hả ấy?

 

[anhluahong13]

Ðề: Chỉ tiêu 4, 5 ở Tờ khai thuế TNDN tạm tính

mấy bác cho em hỏi,khi điều chỉnh tăng giảm trên tơ khai như vậy thì có phải hạch toán vào sổ kế toán để theo dõi không bác.và bút toán điều chỉnh ở chỉ tiêu 13,14 như thế nào vậy,