Chi quỹ phúc lợi

[Nam_nguyen]

mình muốn hỏi chi vượt quá số trích quỹ khen thưởng phúc lợi thì hạch toán vào tài khoản nào

 

[Nam_nguyen]

Nợ 138/ có 353 nha bạn

ủa sao lại hạch toán vào 138 bạn. Chỉ là trích thiếu thôi mà đâu có thu của ai đâu

 

[Nam_nguyen]

có 2 trường hợp chi quá quỹ phúc lợi
TH1: đối với khoản chi trực tiếp cho người lao động có tên trong danh sách thường xuyên tại thời điểm có quyết định cổ phần hóa phải thu hồi trước khi bán cổ phiếu ưu đãi
N138/ C353
TH2: các khoản bị xuất toán,chi biếu tặng,chi người ld mất việc, thôi việc trước thời điểm quyết định số cổ phần hóa dn và dc cơ quan qd giá trị DN xử lý như khoản phải thu không có khả năng thu hồi
N111,112,334 - phần tổ chức cá nhân phải bồi thường
N642 - CP Quản Lý DN
C353

cảm ơn bạn nhưng mà mình nói về trường hợp khác 2 trường hợp trong thông tư 200. trường hợp mình nói đến là cuối năm trước trích quỹ chỉ có 500tr thôi nhưng trong năm chi quá quỹ này và chi 1 tỉ thì hạch toán như nào????

 

[Nam_nguyen]

Vậy thì mình chịu mình chỉ bám sát thông tư và ND để hạch toán. Theo mình nghĩ nếu bạn mún đưa phần dư vào chi phí thì thuế cũng loại ra, còn nếu đưa vào 138 theo TT200 thì thuế chắc khoái và cho qua sếp hỏi thì chỉ còn cách đưa TT200 ra cho sếp xem. Không thì gửi công văn lên tổng cục thuế là có phản hồi chính xác nhất vì trong CV có RÕ

mình có thấy phần chi phí phúc lợi được trừ đó nên nếu đưa vào chi phí mà phù hợp quy định thuế thì vẫn được. Cái mình quan tâm là hạch toán kế toán như nào cho phù hợp thôi