Chi phí thuế TNDN tạm tính

[cheo_23]

chào cả nhà, mình có nv này mong cả nhà chỉ giúp mình nha
Hàng tháng mình tạm nộp tiền thuế TNDN các quý rồi, vì đầu năm T 02/2009 mình mới vào nhân việc nen chưa hiều rõ lắm, Quý 1, 2 đều lỗ nhưng mình chưa tổng hơp kịp nên đã làm lãi, cuối năm cty mình chỉ lãi 495.000, nhưng cả năm mình đã nộp 3.780.000 cho 3 quý , còn quý 4 mình nộp vào t1/2010 nên mình treo khoản này, vậy hàng quý mình hoach toán như sau:
T3 : N 821/ Có 3334: 840.000
T6 N 821/ co 3334: 910.000
T9 N 821/ c 3334 :980.000
T 12 N 821/ c3334 :1050000
Vậy trên TK 821 mình ĐK vậy có đc ko,vậy cuôi năm mình đk thế nào ah. và trên báo cáo Tài chính : bảng cân đối kt, khoản thuế và các khoản pai thu nhà nước: 3780000 đung ko ah

 

[phuongthu]

Ðề: Chi phí thuế TNDN tạm tính

chào cả nhà, mình có nv này mong cả nhà chỉ giúp mình nha
Hàng tháng mình tạm nộp tiền thuế TNDN các quý rồi, vì đầu năm T 02/2009 mình mới vào nhân việc nen chưa hiều rõ lắm, Quý 1, 2 đều lỗ nhưng mình chưa tổng hơp kịp nên đã làm lãi, cuối năm cty mình chỉ lãi 495.000, nhưng cả năm mình đã nộp 3.780.000 cho 3 quý , còn quý 4 mình nộp vào t1/2010 nên mình treo khoản này, vậy hàng quý mình hoach toán như sau:
T3 : N 821/ Có 3334: 840.000
T6 N 821/ co 3334: 910.000
T9 N 821/ c 3334 :980.000
T 12 N 821/ c3334 :1050000
Vậy trên TK 821 mình ĐK vậy có đc ko,vậy cuôi năm mình đk thế nào ah. và trên báo cáo Tài chính : bảng cân đối kt, khoản thuế và các khoản pai thu nhà nước: 3780000 đung ko ah

cuối năm cty bạn lãi thực là 495.000 thì thuế TNDN cty bạn thực phải nộp là 123.750 đ, mà bạn đã tạm tính trong năm là 3.780.000 thì cuối năm bạn phải ghi giảm cp thuế
N3334/C821: 3.780.000 - 123.750
và trên bảng cân đối kế toán thì các khoản phải thu nhà nước là 3.656.250 đ

 

[maivan0303]

Ðề: Chi phí thuế TNDN tạm tính

Mình xin trả lời thắc mắc của bạn.
Trong năm, khi bạn nộp thuế, định khoản N3334/C1111. Cuối năm tính toán lại số thuế phải nộp, N911/C821. Lập phiếu kế toán N821/C3334. số dư bên Nợ của TK 3334 thì đưa lên bctc ở mục Thuế và các khoản phải thu nhà nước.