Chi phí thuế môn bài

[dhc]

anh chị cho em hỏi

Em mới vào làm cho công ty được thành lập từ tháng 10 năm 2007. có một vấn đề là tháng 1 năm 2008 công ty em bị truy thu 750.000 tiền thuế môn bài năm 2007 chưa nộp. Kế toán cũ công ty em đã hạch toán khoản thuế này năm 2007 như sau :
Nợ TK 142 : 750.000
Có TK 3338 : 750.000
Theo em thì hạch toán như sau
Năm 2007 :
Nợ TK 642 : 750.000
CọTK335 : 750.000
Đến tháng 1 năm 2008 sau khi nộp thuế môn bài bị truy thu em hạch toán như sau :
Nợ TK 335 : 750.000
Có TK 1111 : 750.000
nhưng kế toán cũ công ty em đã hạch toán vào TK 142 rồi và đã làm báo cáo tài chính năm 2007. Em bây giờ làm báo cáo tài chính năm 2008 nhưng em chưa biết điều chỉnh sao cho hợp lý . Mong anh chị tư vấn giúp em cách hạch toán với ạ

 

[khoinhat]

Ðề: Chi phí thuế môn bài

anh chị cho em hỏi

Em mới vào làm cho công ty được thành lập từ tháng 10 năm 2007. có một vấn đề là tháng 1 năm 2008 công ty em bị truy thu 750.000 tiền thuế môn bài năm 2007 chưa nộp. Kế toán cũ công ty em đã hạch toán khoản thuế này năm 2007 như sau :
Nợ TK 142 : 750.000
Có TK 3338 : 750.000
Theo em thì hạch toán như sau
Năm 2007 :
Nợ TK 642 : 750.000
CọTK335 : 750.000
Đến tháng 1 năm 2008 sau khi nộp thuế môn bài bị truy thu em hạch toán như sau :
Nợ TK 335 : 750.000
Có TK 1111 : 750.000
nhưng kế toán cũ công ty em đã hạch toán vào TK 142 rồi và đã làm báo cáo tài chính năm 2007. Em bây giờ làm báo cáo tài chính năm 2008 nhưng em chưa biết điều chỉnh sao cho hợp lý . Mong anh chị tư vấn giúp em cách hạch toán với ạ

Kế toán cũ của công ty bạn hạch toán vậy cũng được rồi ( vì đã làm báo cáo TC 2007). Sang năm 2008 bạn xem lại khoản thuế trên treo ở 142 đã phân bổ chi phí chưa, nếu rồi thì thôi, chưa thì bạn đưa vào chi phí
Nợ 642/Có 142

Còn khi đóng tiền thì hạch toán khoản nợ phải nộp nhà nước thôi
Nợ 3338
Có 111/112

Thân

 

[dhc]

Ðề: Chi phí thuế môn bài

mình cảm ơn, nhưng kế toán cũ bên mình chưa phân bổ vào chi phí. nhưng mình đọc theo quy định của thuế nếu kê khai thiếu chi phí của năm trước thì sang năm sau chi phí đó không được tính vào chi phí hợp lý để kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp

 

[khoinhat]

Ðề: Chi phí thuế môn bài

mình cảm ơn, nhưng kế toán cũ bên mình chưa phân bổ vào chi phí. nhưng mình đọc theo quy định của thuế nếu kê khai thiếu chi phí của năm trước thì sang năm sau chi phí đó không được tính vào chi phí hợp lý để kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp

Ưh,qui định vậy thôi nhưng đâu có cứng nhắc quá như vậy. Ví dụ như chi phí bảo hành của năm trước không trích thì năm sau không được trích lại, nhưng tiền lương ngoài giờ của tháng 12 năm trước sang tới tháng 1 năm sau mới tính đươc vậy cũng không được tính vào chi phí àh

Thân

 

[betrangxxx]

Ðề: Chi phí thuế môn bài

Ưh,qui định vậy thôi nhưng đâu có cứng nhắc quá như vậy. Ví dụ như chi phí bảo hành của năm trước không trích thì năm sau không được trích lại, nhưng tiền lương ngoài giờ của tháng 12 năm trước sang tới tháng 1 năm sau mới tính đươc vậy cũng không được tính vào chi phí àh

Thân

Thuế môn bài năm 2007 theo em ko đc đưa sang chi phí năm 2008 chứ, năm 2008 chỉ đc tính chi phí thuế môn bài năm 2008 thôi ạh vì chi phí này chỉ dùng cho 1 năm thôi.

 

[khoinhat]

Ðề: Chi phí thuế môn bài

Thuế môn bài năm 2007 theo em ko đc đưa sang chi phí năm 2008 chứ, năm 2008 chỉ đc tính chi phí thuế môn bài năm 2008 thôi ạh vì chi phí này chỉ dùng cho 1 năm thôi.

Nhưng mà có chi phí mình vẫn phải đưa vào chớ betrang3x, ví dụ như một TSCĐ mời nhập về và trong tháng 12 sử dụng mà mình quên không trích khấu hao thì sang năm sao có được trích bù không!

Thân

 

[betrangxxx]

Ðề: Chi phí thuế môn bài

Nhưng mà có chi phí mình vẫn phải đưa vào chớ betrang3x, ví dụ như một TSCĐ mời nhập về và trong tháng 12 sử dụng mà mình quên không trích khấu hao thì sang năm sao có được trích bù không!

Thân

Theo em TSCĐ đã sử dụng tháng nào thì trích khấu hao tại thời điểm đó, nếu quên ko trích khấu hao thì mình có thể lập biên bản tạm thời ngừng sử dụng TSCĐ trong thời gian quên trích đó chứ ko thể quên trích tháng này mà lại gộp sang tháng sau đc vì như vậy sẽ không phản ánh đúng tình hình thực tế SXKD của tháng đó, với lại TSCĐ thì cách xử lý dễ hơn là chi phí thuế môn bài vì nó liên quan đến nhiều kỳ kế toán. Em đưa thêm 1 ví dụ nữa: mấy năm trước có nhiều chi phí em quên ko hạch toán (vô tình hoặc cố tình) để đến năm nay doanh thu nhiều em mới đưa chi phí này vào thì đương nhiên năm nay em sẽ giảm đc 1 khoản thuế rồi, vậy thuế có chấp nhận ko?

 

[khoinhat]

Ðề: Chi phí thuế môn bài

Theo em TSCĐ đã sử dụng tháng nào thì trích khấu hao tại thời điểm đó, nếu quên ko trích khấu hao thì mình có thể lập biên bản tạm thời ngừng sử dụng TSCĐ trong thời gian quên trích đó chứ ko thể quên trích tháng này mà lại gộp sang tháng sau đc vì như vậy sẽ không phản ánh đúng tình hình thực tế SXKD của tháng đó, với lại TSCĐ thì cách xử lý dễ hơn là chi phí thuế môn bài vì nó liên quan đến nhiều kỳ kế toán. Em đưa thêm 1 ví dụ nữa: mấy năm trước có nhiều chi phí em quên ko hạch toán (vô tình hoặc cố tình) để đến năm nay doanh thu nhiều em mới đưa chi phí này vào thì đương nhiên năm nay em sẽ giảm đc 1 khoản thuế rồi, vậy thuế có chấp nhận ko?

Thuế cũng sẽ xem xét tính chất vô tình hay cố tình như em nói và cả tính chất trọng yếu của những khoản chi phí đó nửa. Nếu em để chi phí mấy năm trước sang năm nay thì mấy năm trước đó em sẽ đóng thuế nhiều hơn hay số lỗ được chuyển sang các năm sau sẽ ít hơn thui mà.

Thân

 

[betrangxxx]

Ðề: Chi phí thuế môn bài

Thuế cũng sẽ xem xét tính chất vô tình hay cố tình như em nói và cả tính chất trọng yếu của những khoản chi phí đó nửa. Nếu em để chi phí mấy năm trước sang năm nay thì mấy năm trước đó em sẽ đóng thuế nhiều hơn hay số lỗ được chuyển sang các năm sau sẽ ít hơn thui mà.

Thân

Nguyên tắc kế toán phù hợp giữa doanh thu và chi phí. Chi phí 2007 nếu ko liên quan đến doanh thu năm 2008 thì ko đc chuyển sang chi phí hợp lý của năm 2008, nếu muốn chuyển chi phí này sang năm 2008 thì hạch toán TK 811 thôi ạh.

 

[khoinhat]

Ðề: Chi phí thuế môn bài

Nguyên tắc kế toán phù hợp giữa doanh thu và chi phí. Chi phí 2007 nếu ko liên quan đến doanh thu năm 2008 thì ko đc chuyển sang chi phí hợp lý của năm 2008, nếu muốn chuyển chi phí này sang năm 2008 thì hạch toán TK 811 thôi ạh.

Vậy em có chắc là công ty em tôn trọng hoàn toàn nguyên tắc đó không. Ví dụ em thuê một luật sư tư vấn cho cty em một vấn đề gì đó và được giải quyết trong tháng 12, sang tháng 1 năm sau công ty tư vấn đó mới xuất hoá đơn cho công ty em được, vậy chi phí này cũng bỏ ra ngoài àh vì trường hợp này em có trích trước thì theo qui định cũng phải bỏ ra khỏi chi phí khi quyế toán thuế TNDN thôi

Thân

 

[betrangxxx]

Ðề: Chi phí thuế môn bài

Vậy em có chắc là công ty em tôn trọng hoàn toàn nguyên tắc đó không. Ví dụ em thuê một luật sư tư vấn cho cty em một vấn đề gì đó và được giải quyết trong tháng 12, sang tháng 1 năm sau công ty tư vấn đó mới xuất hoá đơn cho công ty em được, vậy chi phí này cũng bỏ ra ngoài àh vì trường hợp này em có trích trước thì theo qui định cũng phải bỏ ra khỏi chi phí khi quyế toán thuế TNDN thôi

Thân

Có những chi phí ko ai biết là chi phí của tháng nào nếu ko nhìn vào ngày tháng năm ghi trên hoá đơn thì mình ko nói làm gì, ví dụ: chi phí trích KH TSCĐ thì cách giải quyết như em đã nói, còn chi phí thuê luật sư tư vấn, khi nào tư vấn xong họ mới xuất hoá đơn chứ, nếu họ xuất hoá đơn tháng 1 họ cũng chỉ ghi là tư vấn thôi chứ ko lẽ họ ghi là tư vấn về ... tháng 12 sao?
CTy em cũng ko tôn trọng hoàn toàn nguyên tắc đó vì em biết mình biết luật ko phải để làm đúng luật mà là để tìm cách lách luật (bạn em học ĐH Luật bảo em thế) nhưng lách sao cho hợp lý chứ ạh.
Em chỉ đưa ra ý kiến vậy thôi, nếu em và anh ko tìm đc tiếng nói chung (nghe ghê nhỉ hihi ) thì em xin nghe thêm ý kiến của mọi ng` nhé