Ðề: Chi phí thuê căn hộ
Chào cả nhà ! e đang học về Tài sản cố định thuê tài chính, có bài tập như sau: CTY A mua 1 TSCĐ cho CTY B thuê: giá mua chưa có thuế 600 . thuế giá trị gia tăng = 60 . theo hợp đồng thuê tài chính : thời gian thuê 5 năm, bắt đầu từ 1/7 / N, thanh toán tiền thuê trong 10 kỳ , lãi suất thanh toán hàng kỳ là : 8 %, GTHL < GTHT của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu.
PP thuế giá trị gia tăng khấu trừ:
Y/C : tính toán, định khoản trong trường hợp nợ gốc bao gồm cả thuế
Em làm như này đúng ko ạ! Các anh chị giúp em với
• Trường hợp nợ gốc phải trả có tính thuế:
Nợ TK 212: NG (600)
Nợ TK 138: Thuế GTGT đầu vào của TSCD thuê TC (60)
Có TK 315: Nợ gốc đến hạn trả trong kỳ (600+60)/10=66
Có TK 342: Nợ gốc còn phải trả trong các năm tiếp theo (660-66)=594
***Nếu ko trả tiền ngay
Khi nhận hóa đơn, ghi:
Nợ TK 635: Tiền lãi phải trả trong kỳ (KO TÍNH THUẾ) : (600/10) x 8% =4,8
Có TK 315: Nợ đến hạn trả : 4,8
Đồng thời pá thuế GTGT chuyển trong kỳ
Nợ TK 133- nếu được khấu trừ (600/10) x 10% = 6
Có TK 138- phần thuế GTGT chuyển trong kỳ : 6
Khi thanh toán:
Nợ TK 315: gốc + lãi = 66 + 4,8 = 70,8
Có TK 111,112… Tổng số tiền phải trả trong kỳ = 70, 8
KO TÍNH KHẤU HAO
• Cuối niên độ:
Nợ TK 342- Nợ gốc đến hạn trả vào năm sau( bao gồm cả thuế GTGT) =66
Có TK 315: Nợ gốc sẽ đến hạn trả trong năm sau : 66
TKS các a chị nhiều ! nguyenhan90 ơi xem giúp em với
---------- Post added at 02:05 ---------- Previous post was at 02:02 ----------
em ko biết em tính lãi suất như vậy đúng hay sai nữa
