Chi phí sản xuất trực tiếp

[mrhackym]

doanh nghiệp em làm bên sản xuất, hàng tháng phải ghi nhận chi phí kiểm tra chất lượng sản phẩm,
việc kiểm tra chất lượng thì thuê dịch vụ phòng kiểm tra chất lượng của Huyện, họ cử nhân viên xuống Cty làm.
vấn đề là ở chỗ, hàng tháng CF phải trả cho họ em thấy Bác kế toán trước làm như sau !

bt1: ghi nhận CF
N 6277
C 335x
khi làm thanh toán(sau đó khoảng 1 tháng)
bt2: đảo lại bút toán 1
N 335x
C 6277
bt3: làm ngay trong tháng với bt 2 (do bộ phận cầm tiền làm)
N6277
C 112 (kho bạc)

thật ra em thấy cầu kỳ quá không cần thiết,
Xin hỏi các bác là em làm như sau có đc ko ??? nếu có cách khác nữa hợp lý hơn, các bác chỉ cho em !

BT1 ghi nhận CF
N6277
C3388
BT2, thanh toán,
N3388
C 112

Thanks./.

P/s: xin đừng spam em,

 

[ketoan acs]

Theo ý của mình hạch toán như bạn đơn giản hơn, nhưng theo mình chi phí kiểm định nếu phát sinh một lần thì nên cho vào 142 hoặc 242 và phân bổ dần.

 

[mrhackym]

Ðề: Re: Chi phí sản xuất trực tiếp

Theo ý của mình hạch toán như bạn đơn giản hơn, nhưng theo mình chi phí kiểm định nếu phát sinh một lần thì nên cho vào 142 hoặc 242 và phân bổ dần.

Trước tiên rất cảm ơn bạn vì đã trả lời mình.
Do CP này kỳ nào cũng xuất hiện và được thanh toán vào kỳ ngay sau đó.
bạn xem giúp mình định khoản như thế này liệu có được không ?

BT 1 Ghi nhận CP
N 6277
C 335
BT 2 Thanh toán
N 335
C 3388
BT 3 ( Do bên cầm tiền định khoản )
N 3388
C 112 ( kho bạc )

Sở dĩ mình muốn đưa 335 vào đây vì trước giờ luôn có 335 nếu giờ mà không có 335 thì e rằng .... bác ấy không vui
Các bạn thấy mình định khoản như trên có được không ???
Cho mình xin ý kiến .
Cảm ơn ./

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Chi phí sản xuất trực tiếp

Theo mình vì tháng sau hóa đơn mới về cho nên tháng này bạn trích trước chi phí hạch toán Nợ 627/Có 335.

Khi tháng sau hóa đơn về hạch toán Nợ 335, 133/Có 111, 112, 331 (nếu số tiền hóa đơn đúng bằng số tiền bạn trích trước).

Nếu tháng sau hóa đơn về mà số tiền trên hóa đơn và số tiền bạn trich trước có chênh nhau thì có nhiều cách hạch toán:
Cách 1: Nợ 335/Có 627 (số tiền đã trích trong tháng trước)
Nợ 627, 133/Có 331, 111, 112 (số tiền theo hóa đơn mới về)
Cách 2: ghi bổ sung phần chênh lệch tăng nếu hóa đơn lớn hơn số trích trước: Nợ 627, 133/Có 335, lúc thanh toán Nợ 335/Có 111, 112
hoặc giảm bớt số tiền chênh lệch giảm trích trước của tháng trước: Nợ 335/Có 627, ghi nhận thuế Nợ 133/Có 335, khi thanh toán Nợ 335/Có 111,112

 

[menhtroi]

Ðề: Re: Chi phí sản xuất trực tiếp

Trước tiên rất cảm ơn bạn vì đã trả lời mình.
Do CP này kỳ nào cũng xuất hiện và được thanh toán vào kỳ ngay sau đó.
bạn xem giúp mình định khoản như thế này liệu có được không ?

Sở dĩ mình muốn đưa 335 vào đây vì trước giờ luôn có 335 nếu giờ mà không có 335 thì e rằng .... bác ấy không vui
Các bạn thấy mình định khoản như trên có được không ???
Cho mình xin ý kiến .
Cảm ơn ./

bạn xem kỹ bản chất của tk 335 nha

Tài khoản này dùng để phản ánh các khoản được ghi nhận vào chi phí sản xuất kinhdoanh trong kỳ nhưng thực tế chưa chi trả trong kỳ này.
Tài khoản này dùng để hạch toán những khoản chi phí thực tế chưa phát sinh, nhưng được tính trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ này cho các đối tượng chịu chi phí để đảm bảo khi các khoản chi trả phát sinh thực tế không gây đột biếncho chi phí sản xuất, kinh doanh. Việc hạch toán các khoản chi phí phải trả vàochi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ ​

 

[mrhackym]

Ðề: Re: Chi phí sản xuất trực tiếp

bạn xem kỹ bản chất của tk 335 nha

Tài khoản này dùng để phản ánh các khoản được ghi nhận vào chi phí sản xuất kinhdoanh trong kỳ nhưng thực tế chưa chi trả trong kỳ này.
Tài khoản này dùng để hạch toán những khoản chi phí thực tế chưa phát sinh, nhưng được tính trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ này cho các đối tượng chịu chi phí để đảm bảo khi các khoản chi trả phát sinh thực tế không gây đột biếncho chi phí sản xuất, kinh doanh. Việc hạch toán các khoản chi phí phải trả vàochi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ ​

mình có đọc đi đọc lại trong tài liệu về pần in đậm kia
và mình rất băn khoăn chỗ in đậm kia, đều đó làm cho mình hiểu về tài khoản này như sau:
ví dụ cụ thể:
tháng này CF phát sinh thực tế là 20 triệu, tháng trc' là 10 triệu, vậy mình có thể trích trước cho tháng này là 15 triệu dc không???? để cho chi phí tháng này không quá shock, và sau đó tháng sau làm như bạn hoaanhdao06 ghi ở trên có ổn không ???
vì tuy kt là 4 quan hệ đối ứng, nhưng đầu nào, khoản nào có quy định cụ thể cả rồi, chỉ đọc đôi khi cũng không hiểu đc nội hàm Thông tư muốn nói.

Rất mong các bạn giúp đỡ./

 

[menhtroi]

Ðề: Chi phí sản xuất trực tiếp

í mình là chổ này :Tài khoản này dùng(335) để phản ánh các khoản được ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ nhưng thực tế chưa chi trả trong kỳ này.
còn những chi phí bạn nói bên trên đều đã phát sinh rồi nên ko đưa vào tk này

 

[mrhackym]

Ðề: Chi phí sản xuất trực tiếp

í mình là chổ này :Tài khoản này dùng(335) để phản ánh các khoản được ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ nhưng thực tế chưa chi trả trong kỳ này.
còn những chi phí bạn nói bên trên đều đã phát sinh rồi nên ko đưa vào tk này

đúng là đã phát sinh, nhưng chưa làm thanh toán, mình có thể hỏi trc' số tiền đã phát sinh rồi trích trc' nên số tiền tháng nào ps cũng vừa zin với số tric' trc'
Vậy theo bạn, mình nên cho CF 6277 của mình đối ứng với khoản nào ??
lưu ý, ghi nhận CF tháng này, nhưng tháng sau mới có thể làm bút toán thanh toán.

Rất cảm ơn các bạn đã giúp đỡ mình nhiệt tình, và nhanh chóng

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Chi phí sản xuất trực tiếp

Bên bán xuất hóa đơn cho bạn tháng nào, họ có ghi đúng tháng phát sinh chi phí cho bạn kg? Ví dụ tháng 10 phát sinh chi phí nhưng người bán có ghi ngày tháng hóa đơn cho bạn đúng tháng 10 kg? hay là họ ghi ngày tháng hóa đơn là tháng 11?

Nếu hóa đơn ghi đúng tháng phát sinh chi phí thì bạn có thể hạch toán Nợ 133, 627/Có 331 (mặc dù tháng sau bạn mới có hóa đơn về).

Nếu hóa đơn không ghi đúng tháng chi phí phát sinh thì bạn có thể làm theo cách trên của mình đã nói.

 

[mrhackym]

Ðề: Chi phí sản xuất trực tiếp

Chính xác là họ ghi ngày tháng trên hóa đơn đúng thời gian (tháng 10 là tháng 10), và tháng sau mới có giấy báo nợ.
Mình thì ok về vấn đề trên như bạn nói, nhưng bác kế toán hiện đang là sếp mình cứ không chịu cho vaò 331, mà cứ máy móc phải có 335.
mink cũng đành Pó tay không giám không nghe theo (cãi lại không hay, dù sao ng ta cũng già rùi, có thể cập nhật kiến thức hay nhìu nhìu lý do khác),
nhưng đến khâu thanh toán, thì nó mới lằng nhằng, phải ngồi "dình dập", kiểm tra xem bên cầm tiền nó thanh toán chưa để làm bút toán đảo ngược (có khi lại quên).
nên mình mới tìm hiểu cái khoản này nó kỹ thế,

BT 1 Ghi nhận CP (làm ngay trong kỳ)
N 6277
C 335
BT 2 Thanh toán (sau đó gần 1 tháng)
N 335
C 3388
BT 3 ( Do bên cầm tiền định khoản, không biết lúc nào, )
N 3388
C 112 ( kho bạc )

Liệu như này đc không bạn !??? thui cứ cho 335 vào cho Già làng khỏi mắng.