Mình làm trong Công ty CP vừa mới thành lập từ tháng 1/2008. Công ty của mình thành lập để triển khai đầu tư xây dựng dự án Trung tâm thương mại. Hiện tại, Công ty của mình vừa mới hoàn tất việc góp vốn. Hiện tại Công ty mình chưa phát sinh chi phí nào cụ thể liên quan đến dự án. Từ khi thành lập cho đến nay, hàng tháng Công ty mình phát sinh các chi phí như sau:
1. Chi lương cho Ban giám đốc, kế toán, nhân viên văn phòng.
2. Chi điện thoại
3. Khấu hao TSCĐ (máy vi tính)
4. Chi phân bổ CCLD (bàn ghế, két sắt, bình nước nóng...)
5. Chi phí phân bổ tiền sửa chữa văn phòng
Công ty của mình chưa phát sinh doanh thu.
Từ khi thành lập cho đến nay, các chi phí mình vừa nêu trên mình đều tập hợp hết vào tài khoản 642 sau đó cuối tháng mình kết chuyển sang tài khoản 911 để tính lãi lỗ.
Vừa rồi, có người bảo mình làm thế là sai vì Công ty chưa có doanh thu thì không được tập hợp tất cả các chi phí vào TK 642 mà phải treo khoảng 80% chi phí vào TK 242 để đến khi có Doanh thu mới được phân bổ.
Các bác chỉ giúp mình với, làm thế nào thì đúng bay giờ?
Làm ơn chỉ ngay vì sắp phải nộp Tờ khai thuế TNDN quí 3 rồi.
Trân trọng cảm ơn
1. Chi lương cho Ban giám đốc, kế toán, nhân viên văn phòng.
2. Chi điện thoại
3. Khấu hao TSCĐ (máy vi tính)
4. Chi phân bổ CCLD (bàn ghế, két sắt, bình nước nóng...)
5. Chi phí phân bổ tiền sửa chữa văn phòng
Công ty của mình chưa phát sinh doanh thu.
Từ khi thành lập cho đến nay, các chi phí mình vừa nêu trên mình đều tập hợp hết vào tài khoản 642 sau đó cuối tháng mình kết chuyển sang tài khoản 911 để tính lãi lỗ.
Vừa rồi, có người bảo mình làm thế là sai vì Công ty chưa có doanh thu thì không được tập hợp tất cả các chi phí vào TK 642 mà phải treo khoảng 80% chi phí vào TK 242 để đến khi có Doanh thu mới được phân bổ.
Các bác chỉ giúp mình với, làm thế nào thì đúng bay giờ?
Làm ơn chỉ ngay vì sắp phải nộp Tờ khai thuế TNDN quí 3 rồi.
Trân trọng cảm ơn
