chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

[thanh2008th]

Cho em xin 2 ví dụ cụ thể về khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.thanks(gấp)

 

[biennhohtx05]

Ðề: chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

Cho em xin 2 ví dụ cụ thể về khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.thanks(gấp)

Chi phí không được trừ nhiều lắm.
VD1 Bạn đi làm việc cho Công ty vì lý do khẩn cấp nên chạy xe với tốc độ cao và toét. Bác công an phạt 500k
Công ty thấy bạn làm việc nhiệt tình nên mới bị phạt nên trả cho bạn khoản chi phí phạt này, bạn ĐK
Nợ 811/Có 111 = 500k (đây là 1 khoản phạt nên không được trừ khi XĐ thu nhập chịu thuế)
VD2: Bạn ra hiệu tạp hoá mua VPP cho Công ty trị giá khoảng 200k, nhưng hiệu tạp hoá thì không có HĐ đỏ. Bạn ĐK
Nợ 642/Có 111 = 200k (TH này là không có hoá đơn chứng từ hợp lệ nên không được trừ khi XĐ thu nhập chịu thuế)
Chúc học tốt.

 

[Hoa Trên Đá]

Ðề: chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

Bạn đọc kỹ trong mục IV thông tư 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 ắt hẳn sẽ biết lấy ví dụ như thế nào.

 

[kadip]

Ðề: chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

tại sao khi ghi "Có 711" thì mình bị đánh thuế TNDN,nhưng ghi "Nợ 811" thì lại không được tính là CP hộp lý vậy các bác??

 

[hangkt79]

Ðề: chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

tại sao khi ghi "Có 711" thì mình bị đánh thuế TNDN,nhưng ghi "Nợ 811" thì lại không được tính là CP hộp lý vậy các bác??

Bạn có bị nhầm không? Ghi Nợ 811 vẫn được tính vào CP hơp lý đâý chứ, cuôí kỳ vẫn kết chuỷên sang 911 mà. (trừ những khoản không có đâỳ đủ hóa đơn chứng từ, họạc hóa đơn, c từ không hợp lêj)

 

[kadip]

Ðề: chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

Thì những HD không phải là HD GTGT đấy.dù cửa hàng người ta nằm to đùng,hóa đơn chính xác mà vẫn ko được tính.

 

[Hoa Trên Đá]

Ðề: chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

Thì những HD không phải là HD GTGT đấy.dù cửa hàng người ta nằm to đùng,hóa đơn chính xác mà vẫn ko được tính.

Ý bạn là hoá đơn trực tiếp?
Là do bên bạn giải trình không rõ ràng với bên thuế nên bị loại.
Hoặc hoán đơn đó nằm trong mục "chi phí bị loại trừ khi quyết toán thuế TNDN".

 

[Amy_8xmya]

Ðề: chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

bạn cho nó vào tk 811 để cuối năm xem thực tế công ty lỗ lãi bao nhiêu còn thực tế khoản CP đó khi quyết toán thuế ko được tính vào CPHL

 

[Smily]

Ðề: chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

số dư trên TK 811 và 711 vẫn kết chuyển sang TK 911 để xác định KQKD đúng ko a? gọi nó là thu nhập khác và chi phí khác ???

 

[biennhohtx05]

Ðề: chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

số dư trên TK 811 và 711 vẫn kết chuyển sang TK 911 để xác định KQKD đúng ko a? gọi nó là thu nhập khác và chi phí khác ???

Đúng vậy đó bạn. Các khoản chi này không lấy lại được nữa nên mình tính vào chi phí để XĐ KQ đấy là việc của kế toán. Còn bác thuế thì bác ấy loại khỏan nào không hợp lý ra để tính thuế thì đấy là nhiệm vụ của bác ấy. Đến cuối năm có chia lợi nhuận thì chỉ được chia theo số của kế toán thôi.

 

[vnqwe123]

Ðề: chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

các bạn ko nhớ công thức gì cả ,chán quá đi = hì

THU NHẬP CHỊU THUẾ = 511-641-642-Thuế ko khấu trừ,nhập khẩu,TTĐB+711-811-Lỗ di kỳ

cứ thế mà áp dụng nhé