Chi phí đã tập hợp và kết chuyển vào năm 2013, nhưng năm 2015 mới xuất hoá đơn

[hanglinh2014]

Chào các anh chị
Em có 1 vấn đề đang gặp phải, mong các anh chị tư vấn giúp em với
Công ty em năm 2013 có làm công trình xây dựng. Về chi phí thì đã tập hợp và kết chuyển hết rồi. Nhưng doanh thu thì chị kế toán trước mới viết hoá đơn 3/4 giá trị hợp đồng. Còn khoảng 300 triệu chưa xuất hoá đơn. Đến thời điểm này công ty đối tác mới gọi điện đòi xuất hoá đơn nốt phần còn lại. Vậy bây giờ em phải xử lý như thế nào ạ? Vì chi phí thì đã tập hợp hết năm 2013 rồi nhưng đến năm 2015 này mới ghi nhận thêm doanh thu thì có sao không ạ? Đến lúc quyết toán thuế thì có bị sao không ạ?
Em cám ơn các anh chị nhiều

 

[taiphan]

Cái quan trọng là phải có hợp đồng, hồ sơ thủ tục đầy đủ. Nếu xuất hóa đơn thì phải kê khai nôp thuế GTGT(nếu có). Không có chi phí thì không có giá vốn(đã kết chuyển hết năm 2013) thì cuối năm tính thuế TNDN nộp cho thuế là được.

 

[hanglinh2014]

Anh taiphan ơi như vậy là em vẫn xuất được hoá đơn tài chính năm 2015 ạ? Em có cần điều chỉnh gì của năm 2013 không ạ? Và như thế thì khi quyết toán thuế công ty em có phải nộp phạt gì không ạ?
Cám ơn anh đã quan tâm ạ.

 

[taiphan]

Nếu năm 2013 mà hai bên công ty đã nghiệm thu bàn giao quyết toán rồi mà công ty bạn chưa xuất hóa đơn thì năm 2015 khi bạn xuất thì phải tính thêm tiền chậm nộp thuế tương ứng. còn chưa nghiệm thu quyết toán thì bây giờ nghiệm thu quyết toán bàn giao rồi xuất hóa đơn luôn. Không thể điều chỉnh năm 2013 nghe bạn.

 

[hanglinh2014]

Công trình này 2 bên đã nghiệm thu xong năm 2013 rồi ạ. Nhưng hợp đồng và các giấy tờ liên quan thì em không tìm thấy( do em mới làm, mà chị kế toán trước nghỉ lâu rồi ạ). Mà năm 2013 cty em bị lỗ, đến năm 2014 thì lãi. Vậy bây giờ em vẫn xuất hoá đơn và nộp thuế gtgt , tiền nộp phạt chậm thuế gtgt bình thường ạ. Còn thuế tndn thì phải làm thế nào được ạ? Anh tư vấn giúp em với. Cám ơn anh ạ.

 

[taiphan]

Hợp đồng và các giấy tờ liên quan thì bạn phải tiềm cho ra để sau này thuế có kiểm tra thì còn giải trình, nếu không có thì hỏi ý kiến sếp trao đổi với đối tác làm lại cho hợp lý. Nếu quyết toán lại được trong năm 2015 thì không phải nộp phạt, còn không thì nộp phạt tương ứng với số thuế 30tr *số ngày chậm nộp*0.05%. Khi nào nọp số tiền này thì bạn phải hỏi ý kiến sếp nhé. nộp liền được thì tốt, còn không thì khi nào thuế kiểm tra rồi nộp nhưng lại tiếp tục bị phạt chậm nộp. Còn thuế TNDN thì bạn phải cân đối cả năm thôi. lãi thì nộp, lỗ thì thôi.

 

[hanglinh2014]

Vâng em cám ơn anh ạ. Vậy là em xuất hoá đơn năm 2015 và nộp phạt chậm nộp thuế gtgt từ năm 2013 ạ? "Còn thuế TNDN thì bạn phải cân đối cả năm thôi. lãi thì nộp, lỗ thì thôi." cân đối là cân đối của năm 2015 hay phải quay lại của năm 2013 ạ? Anh có thể tư vấn rõ giúp em được không ạ? Em cám ơn anh nhiều ạ.