Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

[Baocông]

Ðề: Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

* Nói như Ku EVA thì quăng hết nó vào một TK trung gian nào đó rùi quyết toán loại ra => thiệt cho doanh nghiệp => sướng cho mỗi thân ku hèn gì bị mất súng
@ Bao Huynh: cái này huynh bảo giải pháp gì nữa, chưa đưa thì bi giờ đưa vào CP nếu có chứng từ hợp pháp - tương ứng theo từng tài khoản mà phang; đưa vào cái TK 142.2 này thường đa số là lương thôi

Nói rất hay. Rất đúng. Rất chính xác.

Trở lại vấn đề.
Ví dụ cho nó máu:
BAO kí hợp đồng quét vôi lại cái Khai Phong Phủ.
Hình thức thanh toán trong Hợp đồng là trả trước 30% giá trị hợp đồng ngay sau khi thợ bắt đầu......cầm chổi.
70% còn lại trả sau khi hòan thành công trình và bàn giao.
Tổng giá trị công trình là 1.000 tỷ đồng

Ẻm kế toán yêu dấu vì ngọc thể bất an nên hạch toán thế này:
Nợ 142.2 300 tỉ
Có 111.1
Sau đó ẻm này nghỉ ... thai sản
Sau khi bàn giao và nghiệm thu công trình thì lại một ẻm kế toán yêu dấu khác thanh toán cho hợp đồng trên và hạch toán thế này:
Nợ 331 1.000 tỉ
Có 111
Sau đó kết chuyển lằng nhằng gì gì đấy cuối cùng số dư bên Nợ 142.2 vẫn còn 300 tỉ.

Vậy nếu làm theo cách của EVA thì:

- Nếu không còn chứng từ đầy đủ thì cho vào 811 rồi loại ra khi quyết toán thuế TNDN
==> Hỏi : Có ổn không và có uổng không ???
- Nếu còn chứng từ đàng hoàng chứng minh con 300 tỉ này thì cho nó và 641 hoặc 642
==> Lại hỏi : giống câu hỏi trên.

Các bác lại trả lời giúp nào
Cám ơn các bác

 

[Đại Bàng]

Ðề: Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

Nói rất hay. Rất đúng. Rất chính xác.

Trở lại vấn đề.
Ví dụ cho nó máu:
BAO kí hợp đồng quét vôi lại cái Khai Phong Phủ.
Hình thức thanh toán trong Hợp đồng là trả trước 30% giá trị hợp đồng ngay sau khi thợ bắt đầu......cầm chổi.
70% còn lại trả sau khi hòan thành công trình và bàn giao.
Tổng giá trị công trình là 1.000 tỷ đồng

Ẻm kế toán yêu dấu vì ngọc thể bất an nên hạch toán thế này:
Nợ 142.2 300 tỉ
Có 111.1
Sau đó ẻm này nghỉ ... thai sản
Sau khi bàn giao và nghiệm thu công trình thì lại một ẻm kế toán yêu dấu khác thanh toán cho hợp đồng trên và hạch toán thế này:
Nợ 331 1.000 tỉ
Có 111
Sau đó kết chuyển lằng nhằng gì gì đấy cuối cùng số dư bên Nợ 142.2 vẫn còn 300 tỉ.

Vậy nếu làm theo cách của EVA thì:

- Nếu không còn chứng từ đầy đủ thì cho vào 811 rồi loại ra khi quyết toán thuế TNDN
==> Hỏi : Có ổn không và có uổng không ???
- Nếu còn chứng từ đàng hoàng chứng minh con 300 tỉ này thì cho nó và 641 hoặc 642
==> Lại hỏi : giống câu hỏi trên.

Các bác lại trả lời giúp nào
Cám ơn các bác

Vd của Bao đưa ra hơi bị vô lý tí ở chổ đã trả 300 tỷ rùi, sao sau đó lại tiếp tục trả 1.000 tỷ??? (N331/C111 1000 tỷ) Chính tại chổ này gây nên chênh lệch TK 142.2. Trong Thợp này của Bao thì chênh lệch là do chi nhầm hoặc ghi trùng bút toán => giải quyết như sau:
+ Ghi trùng bút toán : điều chỉnh ghi đỏ lại bút toán ghi trùng
+ Chi nhầm, có chứng từ chứng minh chi phí này (hợp lý & hợp lệ nhé) => tại thời điểm phát hiện kết chuyển 142.2 sang TK chi phí liên quan
Không biết [you] có ý gì khác k nữa.

 

[Sư Tử Chúa]

Ðề: Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

Nói rất hay. Rất đúng. Rất chính xác.

Trở lại vấn đề.
Ví dụ cho nó máu:
BAO kí hợp đồng quét vôi lại cái Khai Phong Phủ.
Hình thức thanh toán trong Hợp đồng là trả trước 30% giá trị hợp đồng ngay sau khi thợ bắt đầu......cầm chổi.
70% còn lại trả sau khi hòan thành công trình và bàn giao.
Tổng giá trị công trình là 1.000 tỷ đồng

Ẻm kế toán yêu dấu vì ngọc thể bất an nên hạch toán thế này:
Nợ 142.2 300 tỉ
Có 111.1
Sau đó ẻm này nghỉ ... thai sản
Sau khi bàn giao và nghiệm thu công trình thì lại một ẻm kế toán yêu dấu khác thanh toán cho hợp đồng trên và hạch toán thế này:
Nợ 331 1.000 tỉ
Có 111
Sau đó kết chuyển lằng nhằng gì gì đấy cuối cùng số dư bên Nợ 142.2 vẫn còn 300 tỉ.

Vậy nếu làm theo cách của EVA thì:

- Nếu không còn chứng từ đầy đủ thì cho vào 811 rồi loại ra khi quyết toán thuế TNDN
==> Hỏi : Có ổn không và có uổng không ???
- Nếu còn chứng từ đàng hoàng chứng minh con 300 tỉ này thì cho nó và 641 hoặc 642
==> Lại hỏi : giống câu hỏi trên.

Các bác lại trả lời giúp nào
Cám ơn các bác

Cụ Bao nói đúng đấy. Trên lý thuyết là có TH đó xảy ra, vì vậy lúc chưa tìm ra chứng từ thì nên giả định để tìm hướng giải quyết.

Còn TH có chứng từ 300 tỉ ==> Sẽ tìm ra nguyên nhân ngay, không cần tới câu hỏi trên.

 

[Baocông]

Ðề: Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

Vd của Bao đưa ra hơi bị vô lý tí ở chổ đã trả 300 tỷ rùi, sao sau đó lại tiếp tục trả 1.000 tỷ??? (N331/C111 1000 tỷ) Chính tại chổ này gây nên chênh lệch TK 142.2. Trong Thợp này của Bao thì chênh lệch là do chi nhầm hoặc ghi trùng bút toán => giải quyết như sau:
+ Ghi trùng bút toán : điều chỉnh ghi đỏ lại bút toán ghi trùng
+ Chi nhầm, có chứng từ chứng minh chi phí này (hợp lý & hợp lệ nhé) => tại thời điểm phát hiện kết chuyển 142.2 sang TK chi phí liên quan
Không biết [you] có ý gì khác k nữa.

Khẳng định là không hề có chi trùng mà là chi nhầm.
Nói cách khác là hai kế toán chi làm hai lần.
Nói gọn hơn nữa là ông quét vôi kia lượm 1.300 tỉ mà lẽ ra chỉ được 1.000 tỉ.
Trường hợp này mà làm bút toán đỏ thì có mà học máu chết tươi ấy chứ..
Hiểu vấn đề rồi chứ ĐB

 

[Đại Bàng]

Ðề: Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

Khẳng định là không hề có chi trùng mà là chi nhầm.
Nói cách khác là hai kế toán chi làm hai lần.
Nói gọn hơn nữa là ông quét vôi kia lượm 1.300 tỉ mà lẽ ra chỉ được 1.000 tỉ.
Trường hợp này mà làm bút toán đỏ thì có mà học máu chết tươi ấy chứ..
Hiểu vấn đề rồi chứ ĐB

Nếu chi nhầm thì anh Bao làm giống cách của Đại Bàng em nêu ra đi. Em có nêu 2 cách làm mừ.

 

[Baocông]

Ðề: Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

Nếu chi nhầm thì anh Bao làm giống cách của Đại Bàng em nêu ra đi. Em có nêu 2 cách làm mừ.

Thế TK liên quan của em là gì ????
Cô giáo anh cũng bảo như em nhưng phải có kèm một số điều kiện.
Em diễn giải chi tiết cho anh hiểu để anh về anh trả bài cho cô giáo anh với.
Cám ơn em nhá.

 

[quachtinh777]

Ðề: Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

Nếu thực tế đã chi 1300tỉ mà hợp đồng chỉ có 1000tỉ thì chỉ có cách làm thêm 1 phụ lục hợp đồng vét vôi lun tolet, và cái chuồng heo nhà bác cho đủ 300tỉ nữa là xong.
Còn ngược lại thì viết phiếu thu lại 300tỉ của bác nhập kho

 

[Baocông]

Ðề: Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

Nếu thực tế đã chi 1300tỉ mà hợp đồng chỉ có 1000tỉ thì chỉ có cách làm thêm 1 phụ lục hợp đồng vét vôi lun tolet, và cái chuồng heo nhà bác cho đủ 300tỉ nữa là xong.
Còn ngược lại thì viết phiếu thu lại 300tỉ của bác nhập kho

Ông Quách tĩnh này nói thế thì có mà BAO toi à.
Làm đươc cái phụ lục hợp đồng rồi đưa thằng vôi đó ký lại thì chi bằng dí đòi nó 300 tỉ luôn có phải hay không. Vấn đề là sau khi nó ăn của BAO 300 tỉ đó thì nó cũng .. chết luôn rồi.==> hết đòi.
Còn vụ làm phiếu thu lại thì đào đâu 300 tỉ mà nhập quĩ tiền mặt chứ.
Giời ạ

 

[Đại Bàng]

Ðề: Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

Thế TK liên quan của em là gì ????
Cô giáo anh cũng bảo như em nhưng phải có kèm một số điều kiện.
Em diễn giải chi tiết cho anh hiểu để anh về anh trả bài cho cô giáo anh với.
Cám ơn em nhá.

- Nếu HĐ trị giá 1.000 tỷ, mừ chi 1.300 tỷ để hợp thức hóa phần chi phí này cần ĐK sau:
+ Phụ lục HĐ : bổ sung cho phần 300 tỷ (như cách Quáchtĩnh kaka nói)
+ Hóa đơn GTGT : bổ sung 300 tỷ
+ BB nghiệm thu & bàn gia công trình : có ghi phần phụ trội trong PLHD
+ Phiếu chi của Đvị , Phiếu thu của ông quét vô (nếu có)

- Bây giờ vô phần TK liên quan anh nhé. Hihihihih: Chỉ quét vôi thui mà sao chi phí to thế không biết. Hihihiih
+ Nếu chi phí quét vôi này làm cho nhà vững chắc hơn, thời gian sử dụng lâu hơn trước kia,(có khả năng mang lại hiệu quả kinh tế to hơn trước kia). Thì phần dư nợ TK 142.2 này sẽ kết chuyển làm tăng TSCĐ (Phủ Khai Phong lên)
N211 / C142.2 300 tỷ (ghi rõ lý do : bỏ sót, quên kết chuyển)

+ Nếu chi phí này chỉ là phục hồi chức năng của Khai Phong Phủ thui, k làm tăng thời gian sử dụng Khai Phong Phủ. Thì phần dự nợ TK 142.2 này sẽ kết chuyển vào 242 (vì giá trị quét vôi to quá) để phân bổ dần vào chi phí
N242 / C142.2 300 tỷ

Thế được chưa vậy Bao anh??? Anh Bao còn ý kiến gì nữa k ????

 

[quachtinh777]

Ðề: Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

Nếu là chi nhầm thì làm phiếu thu thu hồi khoản 300tỉ đó( khả năng thu lại được là 90-99%, 1% còn lại mua hòm cho ông ta nếu ổng ko trả hoặc ko chịu ký phụ lục HĐ 300tỉ vét vôi chuồng heo trong khai phong phủ )
Nếu ko thu được thì kết chuyển 142.2 ==> 138.1 Phải thu chờ xử lý ( chờ ông vét vôi trả lại )
Nếu ông vét vôi en xong 300tỉ sau đó ngủm củ tỏi lun thì ==> 811

 

[titbup]

Ðề: Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

Cty mình có Dư Nợ 142 do kế toán trước để lại nhưng đến hiện nay mình vẫn không tìm ra chứng từ về khoản chi phí này có từ đâu, đối ứng với tài khoản nào để tất toán, mong các bạn giúp mình hạch toán như thế nào để tất toán tài khoản này trong năm nay được không? Mong các bạn giúp mình với!!!!

Đầu kỳ tài khoản 142 có số dư thì bạn phải tìm lại chi tiết của tài khoản này nó gồm những chi phí gì, phát sinh cho bộ phận nào, công việc gì, tổng số đã ghi nhận, đã phân bổ được bao nhiêu, số còn lại chưa phân bổ là bao nhiêu thì lúc đó bạn mới có cơ sở để phân bổ nốt số dư còn lại của tài khoản này vào chi phí của năm nay được.

 

[trongtan117]

Ðề: Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

Bằng mọi cách phải tìm ra được chứng từ và nội dung hạch toán của nghiệp vụ này, chứ không thì phức tạp lắm.

 

[Kidmandang]

Ðề: Chi phí 142 từ năm trước minh không biết phải tất toán thế nào? Mong cả nhà giúp đơ!

Ông Quách tĩnh này nói thế thì có mà BAO toi à.
Làm đươc cái phụ lục hợp đồng rồi đưa thằng vôi đó ký lại thì chi bằng dí đòi nó 300 tỉ luôn có phải hay không. Vấn đề là sau khi nó ăn của BAO 300 tỉ đó thì nó cũng .. chết luôn rồi.==> hết đòi.
Còn vụ làm phiếu thu lại thì đào đâu 300 tỉ mà nhập quĩ tiền mặt chứ.
Giời ạ

Nếu Ku kia chết lun rồi, ko đòi được 300 tỷ thì pác chịu khó bán môt mảnh đất ở Khai Phong mà lấy tiền bù vào, quét vôi mà mất 1000 tỷ thì 300 nhằm nhò gì ? => cái này gọi là ngây ngô phí đưa vào TK811 => loại khi quyết toán thuế TNDN(lão quét vôi chết rùi - cty giải thể, tiền hết rùi thì lấy ai xuất hóa đơn nữa)

* Xin lỗi em khóa cái Topic này lại nhé ko thui nó lại thành topic hướng dẫn chốn thuế để hợp thức hóa 300tỷ của Bao Huynh !!!!!