Chi Cổ tức - xử lý thuế TNCN nhận cổ tức

[Hott]

Hi chào các bạn,
các bạn tư vấn giúp mình với nha, vấn đề là:

Công ty mình chi trả cổ tức cho các Cổ đông bằng hai hình thức tiền mặt và chuyển khoản, theo quy định phải thu lại thuế TNCN 5%, nhưng chuyển khoản chỉ chuyển đúng số tiền thực nhận của cổ đông theo danh sách nhận bằng chuyển khoản, do đó bên tiền mặt phải làm động tác thu lại thuế TNCN nhận cổ tức vừa của bên cổ đông nhận tiền mặt và bao gồm của cả bên chuyển khoản:

VD: số tiền cần chi Cổ tức là 60 đồng trong đó:
chuyển khoản: 20 đồng
tiền mặt: 40 đồng
Thuế TNCN 5% là 3 đồng.

thì bên CK sẽ chi:
N421: 20 đ
C112: 20 đ

bên TM sẽ ĐK là:
N421: 43 đ
C111: 43 đ

N1111: 3 đ
C3335: 3 đ

nhưng bên TM lúc này khi chi ra lại quên phần thuế 5% của Chuyển khoản mà khi làm thu lại thuế TNCN lại bao gồm thuế của bên CK:
N421: 42 đ
C111: 42 đ

N 111: 3 đ
C3335: 3 đ

như vậy sẽ bị thiếu 1 đ tiền thuế của CK.
Số liệu lại lên BCTC hết rồi giờ Cty lại chuẩn bị chi Cổ tức nữa thì lúc này khi chi ra nếu mình thêm 1 đ thiếu tiền thuế TNCN của kì trước như vậy có được không, còn nếu không làm động tác xử lý gì hết thì cuối năm có ảnh hưởng gì không ?

Các bạn giúp mình vấn đề này với nha

Cám ơn

 

[Hott]

Thanks bạn,
ah xin lỗi bạn, mình viết nhầm định khoản thu lại thuế TNCN, mình đã chỉnh lại bài viết, bạn cho mình hỏi do đã chi cổ tức tháng trước nên bây giờ chuẩn bị chi cổ tức đợt tiếp theo thì khi làm chi cổ tức đợt này mình có thể thêm 1 đồng tiền thuế TNCN bên chuyển khoản của kì trước vào kì này được không, còn nếu mình ko xử lý 1 đồng thuế đó thì cuối năm có ảnh hường gì ko,

cám ơn bạn nhiều